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支払った買掛金をR4年度46%とR5年度54%に仕分ける方法教えてください。

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支払った買掛金をR4年度46%とR5年度54%に仕分ける方法教えてください。

2023/04/15 18:33

つむじ

おはつ

回答数:6

編集

経理2年目の初心者です。
一人で経理を担当しており、相談できる人がいません。

外注費が70,000円で、R4年2月に現金振り込みで支払い済みです。
これをR4年度46%とR5年度54%に仕分ける方法が分かりません。
現金ですでに支払ってるのだから、これを仕分けたら現金出納帳が変わるような気がするのですが
どのようにすればいいのでしょうか?
初歩的なことかもしれませんがご教授お願い致します。

経理2年目の初心者です。
一人で経理を担当しており、相談できる人がいません。

外注費が70,000円で、R4年2月に現金振り込みで支払い済みです。
これをR4年度46%とR5年度54%に仕分ける方法が分かりません。
現金ですでに支払ってるのだから、これを仕分けたら現金出納帳が変わるような気がするのですが
どのようにすればいいのでしょうか?
初歩的なことかもしれませんがご教授お願い致します。

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1. Re:支払った買掛金をR4年度46%とR5年度54%に仕分ける方法教えてください。

2023/04/17 09:10

bachelor0202

常連さん

編集

外注費ということは建設業ですかね?
だとすると未成工事支出金勘定を使うことになるのかな?

仕訳を行う方法はいくつかありますが、
〆能蕕らその支払の仕訳を2つに分解する。
外注費から繰り越す金額だけを逆仕訳で仕訳追加をする。
になるかと。


2月某日 32200 外注費        /現金 70000
     37800 未成工事支出(仮払金)


2月某日 37800 未成工事支出(仮払金)/外注費 37800

外注費ということは建設業ですかね?
だとすると未成工事支出金勘定を使うことになるのかな?

仕訳を行う方法はいくつかありますが、
〆能蕕らその支払の仕訳を2つに分解する。
外注費から繰り越す金額だけを逆仕訳仕訳追加をする。
になるかと。


2月某日 32200 外注費        /現金 70000
     37800 未成工事支出(仮払金


2月某日 37800 未成工事支出(仮払金)/外注費 37800

お礼

2023/04/17 09:27

編集

回答ありがとうございます。
お察しの通り建築関係です。
R4年度に請負契約書にのっとり出来高46%で精算があったのですが、
外注費7、000円のA1図面コピー代がR4年度工事範囲とR5年度工事範囲にまたがっており、%で分けてください。と税理士さんから話がありました。

返信

2. Re:Re:支払った買掛金をR4年度46%とR5年度54%に仕分ける方法教えてください。

2023/04/17 09:19

bachelor0202

常連さん

編集

考えたらどういう仕訳を起こしているのかで回答が変わるので

起こした仕訳も合わせて載せておくと回答しやすいですし、回答間違いも起こりにくいかと。

考えたらどういう仕訳を起こしているのかで回答が変わるので

起こした仕訳も合わせて載せておくと回答しやすいですし、回答間違いも起こりにくいかと。

返信

3. Re:Re:Re:支払った買掛金をR4年度46%とR5年度54%に仕分ける方法教えてください。

2023/04/17 11:08

つむじ

おはつ

編集

回答ありがとうございます。
下記のように仕訳してます。 
仕訳 
    借方          貸方           摘要
1/6  外注費    7,000   買掛金   7,000   商品掛仕入 A1コピー代
2/10   買掛金    7,000   現金   7,000   A1コピー代

回答よろしくお願い致します。

回答ありがとうございます。
下記のように仕訳してます。 
仕訳 
    借方          貸方           摘要
1/6  外注費    7,000   買掛金   7,000   商品掛仕入 A1コピー代
2/10   買掛金    7,000   現金   7,000   A1コピー代

回答よろしくお願い致します。

返信

4. Re:Re:Re:Re:支払った買掛金をR4年度46%とR5年度54%に仕分ける方法教えてください。

2023/04/17 11:17

bachelor0202

常連さん

編集

※未成工事支出は仮払金でも可


1月6日   外注費 3220 / 買掛金 7000
       未成工 3780 /
2月10日  買掛金 7000 / 現 金 7000




1月6日   外注費 7000 / 買掛金 7000
2月10日  買掛金 7000 / 現 金 7000
決算仕訳   未成工 3780 / 外注費 3780



のどちらかですね。
実務上は△料択をすることが多いのではないでしょうか?
,両豺腓世噺紊ら修正するか、もしくは予めわかっていないとできない仕訳方法なので。

※未成工事支出は仮払金でも可


1月6日   外注費 3220 / 買掛金 7000
       未成工 3780 /
2月10日  買掛金 7000 / 現 金 7000




1月6日   外注費 7000 / 買掛金 7000
2月10日  買掛金 7000 / 現 金 7000
決算仕訳   未成工 3780 / 外注費 3780



のどちらかですね。
実務上は△料択をすることが多いのではないでしょうか?
,両豺腓世噺紊ら修正するか、もしくは予めわかっていないとできない仕訳方法なので。

返信

5. ありがとうございました。

2023/04/17 15:42

つむじ

おはつ

編集

決算仕訳と言う形で分けるんですね。
今後もこのような仕訳が出てくると思うので本当に助かりました。
ありがとうございました。

決算仕訳と言う形で分けるんですね。
今後もこのような仕訳が出てくると思うので本当に助かりました。
ありがとうございました。

返信

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