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決算時の未払計上 訂正仕訳の質問です

質問 回答受付中

決算時の未払計上 訂正仕訳の質問です

2010/03/26 14:35

sugichan

おはつ

回答数:2

編集

決算時に計上していた未払金(法定福利費)が間違っていました

 通常では、
    個人分・・社会保険料・厚生年金・・・預り金
    会社負担分・・・当座引落し差額を法定福利費
    で処理しています。
 12月の決算時に会社負担分の法定福利費金額のみを未払金で計上するところを預り金も一緒に未払計上してしまいました。

(例) 社会保険預り金 50000
    厚生年金預り金 20000
    法定福利費   30000   とした場合
    
12月末 仕訳 法定福利費 100000  /  未払金 100000
    と間違えて仕訳し決算処理済です・・・。
  
1月の引落時に本来なら下記の仕訳
     預り金(社会保険)50000 / 当座預金 100000
     預り金(厚生年金)20000
     未払金(法定福利費)30000
     をしたいのですが・・・??未払金の訂正をしないと??

  私の完全なミスで反省しています。
 知識が無い為、決算後の訂正で最適な方法と伝票の記入方法(仕訳)を教えてください。
 宜しくお願い致します。
    

決算時に計上していた未払金(法定福利費)が間違っていました

 通常では、
    個人分・・社会保険料・厚生年金・・・預り金
    会社負担分・・・当座引落し差額を法定福利費
    で処理しています。
 12月の決算時に会社負担分の法定福利費金額のみを未払金で計上するところを預り金も一緒に未払計上してしまいました。

(例) 社会保険預り金 50000
    厚生年金預り金 20000
    法定福利費   30000   とした場合
    
12月末 仕訳 法定福利費 100000  /  未払金 100000
    と間違えて仕訳し決算処理済です・・・。
  
1月の引落時に本来なら下記の仕訳
     預り金(社会保険)50000 / 当座預金 100000
     預り金(厚生年金)20000
     未払金(法定福利費)30000
     をしたいのですが・・・??未払金の訂正をしないと??

  私の完全なミスで反省しています。
 知識が無い為、決算後の訂正で最適な方法と伝票の記入方法(仕訳)を教えてください。
 宜しくお願い致します。
    

この質問に回答
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1. Re: 決算時の未払計上 訂正仕訳の質問です

2010/03/26 15:25

monchi

積極参加

編集

こんにちは。

過去には戻れないので、1月で12月末に入れた仕訳を戻して正しい仕訳を入れなおすのが良いと思います。

1月の仕訳(下記3つを入れる)
 
 12月の修正
  未払金   100000  /  法定福利費 100000

 12月の修正
  法定福利費 100000  / 預り金(社会保険)50000
                    預り金(厚生年金)20000
                     未払金(法定福利費)30000

 0き落とし処理 
   預り金(社会保険)50000 / 当座預金 100000
   預り金(厚生年金)20000
   未払金(法定福利費)30000

こんにちは。

過去には戻れないので、1月で12月末に入れた仕訳を戻して正しい仕訳を入れなおすのが良いと思います。

1月の仕訳(下記3つを入れる)
 
 12月の修正
  未払金   100000  /  法定福利費 100000

 12月の修正
  法定福利費 100000  / 預り金(社会保険)50000
                    預り金(厚生年金)20000
                     未払金(法定福利費)30000

 0き落とし処理 
   預り金(社会保険)50000 / 当座預金 100000
   預り金(厚生年金)20000
   未払金(法定福利費)30000

返信

2. Re: 決算時の未払計上 訂正仕訳の質問です

2010/03/29 09:11

sugichan

おはつ

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ご返答ありがとうございました。
早速、教えていただいた仕訳を参考に修正処理させていただきました。ありがとうございました。

ご返答ありがとうございました。
早速、教えていただいた仕訳を参考に修正処理させていただきました。ありがとうございました。

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