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売上0利益0の法人住民税の申告

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売上0利益0の法人住民税の申告

2009/05/31 20:57

GlennGould

おはつ

回答数:1

編集

第1期の合同会社のe-taxでの法人税申告を考えております。
ですが、法人自体休業してしまっていたため、売上0利益0で、法人住民税を申告して、自費で負担しようと考えています。
経理自体全く経験がなく、少し本やサイトで調べて、下記を記入したのですが、分からない点がございます。

別表5-2 (10)道府県民税の確定の当期発生税額 20000円
別表5-2 (15)市町村民税の確定の当期発生税額 50000円
別表5-1 (29)未納道府県民税の増の確定 △20000円
別表5-1 (30)未納市町村民税の増の確定 △50000円
別表5-2 (32)損金の額に算入した納税充当金 70000円
別表4 (5)損金算入納税充当金 70000円(加算・留保)
別表5-1 (27)納税充当金の増 70000円

とすると、別表1-1に別表4から転記される所得金額または欠損額に納税充当金の分がプラスとなり、その分法人税が加算されてしまいます。
この場合、どう記入すればよいのでしょうか?
何卒宜しくお願い致します。

第1期の合同会社のe-taxでの法人税申告を考えております。
ですが、法人自体休業してしまっていたため、売上0利益0で、法人住民税を申告して、自費で負担しようと考えています。
経理自体全く経験がなく、少し本やサイトで調べて、下記を記入したのですが、分からない点がございます。

別表5-2 (10)道府県民税の確定の当期発生税額 20000円
別表5-2 (15)市町村民税の確定の当期発生税額 50000円
別表5-1 (29)未納道府県民税の増の確定 △20000円
別表5-1 (30)未納市町村民税の増の確定 △50000円
別表5-2 (32)損金の額に算入した納税充当金 70000円
別表4 (5)損金算入納税充当金 70000円(加算・留保)
別表5-1 (27)納税充当金の増 70000円

とすると、別表1-1に別表4から転記される所得金額または欠損額に納税充当金の分がプラスとなり、その分法人税が加算されてしまいます。
この場合、どう記入すればよいのでしょうか?
何卒宜しくお願い致します。

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1. Re: 売上0利益0の法人住民税の申告

2009/06/05 16:41

いってつ

すごい常連さん

編集

こんにちは

法人住民税を未払計上しておられるので、

決算書上
税引前当期純利益  0円
法人税等 70,000円
当期利益△70,000円

となりますから別表四の出発点、
「当期利益又は当期欠損の額」が△70,000円
これに
損金算入納税充当金70,000円が加算され
結果
所得金額は0円となります。


こんにちは

法人住民税を未払計上しておられるので、

決算書上
税引前当期純利益  0円
法人税等 70,000円
当期利益△70,000円

となりますから別表四の出発点、
「当期利益又は当期欠損の額」が△70,000円
これに
損金算入納税充当金70,000円が加算され
結果
所得金額は0円となります。


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