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出産費貸付制度とは、従業員やその被扶養配偶者が出産をされると、「出産育児一時金」がもらえますが、この出産育児一時金は出産後に支給されるので、実際の分娩費等を支払うのが大変だという方のために、この出産育児一時金の支給を受けるまでの間、無利子で貸付をしてくれる制度のことです。貸付金額は1万円を単位とし...
収入印紙って？私たちのまわりには、いろいろな文書が存在しますが、その中でも収入印紙を貼るように決められた文書があります。身近なもので「領収書」「契約書」「手形」(注)などです。 では、どうして収入印紙を貼るのでしょうか？契約書・領収書などを作成する場合には、その額面に応じた印紙税を納付する義務が生...
経理初心者です。
下記の仕訳が分かりません…
※私がA社です。
A社がB社へ1000円の返金をするのですが、諸事情で間にC社を挟むことになりました。
��B社→A社 11000円入金(内1000円を返金)
��C社→B社 1000円返金
��C社→A社 売掛金からマイナス1000円して入金(相殺)
という具合で返金＆相殺します。
1000円...
協同組合の税務申告をするにあたり、これまで、青色申告で申告してきましたが、
負債勘定に預り金として１０年以上前から１８０万円ほど計上したまま、申告してきました。
これまでは、赤字決算であったため、法人税の均等割部分しか課税されていなかったのですが、
今期決算では、９０万円ほどの純利益がでてしまい...
経理1年未満です。どのように仕訳すればいいか教えてください。
A社に保管と発送を委託しています。
A社からB社に一部配送を委託しています。
A社の保管料と発送料は、A社からうちに請求書がきます。
B社が配送した分は、B社から直接うちに請求書がきます。
今回A社からB社に委託した分の一部を、A社が負担す...
お世話になります。
買掛金・売掛金の相殺で差額分を振込する予定です。
請求金額は10万なのですが、相殺後の振込金額は5千円になります。
請求書に3万円未満のお支払については振込手数料をご負担くださいとあります。
この場合、やはり手数料は当方での負担となるのでしょうか？
宜しくお願いいたします。
毎月25日に親会社に対し、預り金の支払いと、また親会社から入金があります。
預り金 1000 / 現金 1000
現金 100 / 経費 100
普段は入金分を相殺し900円の支払いを行っていましたが親会社より振込口座が分かれたので４月から相殺はしないでお支払い下さいと連絡がありました。
今後は預り金はＡの口座...
毎月25日に親会社に対し、預り金の支払いと、また親会社から入金があります。
預り金 1000 / 現金 1000
現金 100 / 経費 100
普段は入金分を相殺し900円の支払いを行っていましたが親会社より振込口座が分かれたので４月から相殺はしないでお支払い下さいと連絡がありました。
今後は預り金はＡの口座...
現金から支払いを行いました。
これは本来別会社が支払うべきものを、立替払いしました。
別会社といっても、会計上は同じで、管理の都合上、通帳や経理計上も分けています。
別会社の口座から、こちらの会社にお金を振り込めば簡単ですが、諸事情あって、
別会社からこちらにお金を動かすのが困難です（手続きが...
講義をするために福岡へ従業員を出張させるのですが、実際に掛かった旅費経費と売上とで相殺してほしいと言われました。
講義先へは実費費用の金額に関係なく一律で200,000円(別税)を請求できることになってます。
これらの費用を相殺させるために、以下のような仕訳を転記しようと思っているのですが問題ありまか？
...
経理初心者です。
送料を売掛金と相殺したい場合の仕訳についてお尋ねいたします。
Ａ社より商品の袋詰めの作業を委託されており、「作業単価×袋詰めの個数＝売上」としてＡ社へ請求しております。
袋詰めした商品はＡ社が当社へ引き取りに来るのですが、今月から引き取る際の送料相当分を売掛金から相殺してほしい...
先日組合費の相殺仕訳をお尋ねしたものです。
今回も前回と同じ質問ですが、違うのは本部から費用の受入があることです。
ご教示いただけますようお願いします。
本部へ支払
組合費/800,000
海外出張旅費/360,000
通信費/2,000 (1,162,000）
本部から受入
出向者給与・賞与立替分/1,840,000
旅費/25,...
労組に勤務している会計初心者です。前任者からの引継通りに業務をこなしています。
監査が終わり仕訳を変えるよう指摘を受けました。
本部に毎月会費を納入していますが本部へ出向している人が居て給与はこちらで立替払いしております。
毎月本部へ支払う金額は会費から給与を差し引いた金額です。
指摘は仕訳伝票...
経理初心者です。弥生を使っています。
営業車が必要なくなったので売却する事になりました。
売却の際、ローンが数回残っていたので相殺しますと言われ
相殺し8万円ほどプラスになりました。
営業車購入時は長期借入金としています。
売却した場合、残っていたローンは長期借入金と雑収入で処理するのでし...
売掛金と買掛金の相殺について教えてください！
先月、取引先に対して売掛金と買掛金が発生しました
売掛金 ￥50,000
買掛金 ￥10,000
普段はうちが15日に買掛分を支払い、取引先が月末に売掛分を振り込んでくるような形です。
ですが今回は売掛と買掛を相殺してほしいと言われました。
月末に残りの￥4...
現在A社と取引があり、
A社に100,000売上
A社から20,000の備品購入
差引80,000を振込んでもらっていたとします。（先月までは現金でもらってました）
売上に関しては売上全額（今回の場合100,000）請求書を出しています。
備品購入費については毎月A社からパソコンで作られた明細をプリントアウトしてもらってい...
先月印刷物を仕入れし、
広告宣伝費/銀行
で伝票を起こし支払いました。
しかし支払い後に印刷物のミスがあり値引きを次回支払い分
で相殺する話になり、今月の支払いの請求書が届きましたが
相殺分より請求額が少なくマイナスになってしまいます。
その場合の伝票の起こし方が分からずなやんでいます。
先月...
いつも、こちらに来ては勉強をさせて頂いて降ります。
今、どう仕訳（処理）をすればいいのか、分からなくなり教えて頂けたら大変助かります。
今月、A社から入金がありましたが、先月A社には売上は有りません。自社からA社に未払費用を支払うだけでした。A社に連絡をし確認をした所、間違いであることが分かりまし...
こんにちは。
本当に経理初心者です。
小規模製造工場勤務です。
取引先問屋様へ売掛金の請求書を送ったところ、
商品に付けているラベルシールに不備があり、
このラベルシールを問屋様の手配で発注したため、
シール代を相殺しての入金となりました。
この商品ですが、弊社も下請け工場さんから仕入れたも...
前払相殺の件です。
前期で前払で支払った商品に、不具合が見つかりました。
そして今回発注分より前回の不具合分を控除して支払うことになりました。
1.支払った時の仕訳
前払 / 当座
2.仕入の仕訳
仕入 / 前払
控除分はどのように仕訳をすればよいでしょうか。仕訳の必要はない？？
上記で合った...