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出産費貸付制度とは、従業員やその被扶養配偶者が出産をされると、「出産育児一時金」がもらえますが、この出産育児一時金は出産後に支給されるので、実際の分娩費等を支払うのが大変だという方のために、この出産育児一時金の支給を受けるまでの間、無利子で貸付をしてくれる制度のことです。貸付金額は1万円を単位とし...
収入印紙って？私たちのまわりには、いろいろな文書が存在しますが、その中でも収入印紙を貼るように決められた文書があります。身近なもので「領収書」「契約書」「手形」(注)などです。 では、どうして収入印紙を貼るのでしょうか？契約書・領収書などを作成する場合には、その額面に応じた印紙税を納付する義務が生...
経理初心者です。
先方企業との相殺で差異が発生し、どう伝票を入れたら良いか分かりません。
自社は取引先企業Aに11万の買掛金があります。
企業Aは自社に15万の買掛金があります。
企業Aとの取り決めで、自社の11万円は全額相殺です。
ただし自社は11万円の買掛金のうち1万円は早く支払いをし、振込で先...
タイトルの通りです。
弊社では預金利息の入金仕訳を、
借方
預金
未収入金
借方
受取利息
未収入金
※税金は発生しません
としています。
この、未収入金の相殺は必要なのでしょうか？
発生主義の原則？
よろしくお願いします
はじめまして。初心者です。宜しくお願いします。
当社は売掛、買掛両方ある取引先が有ります。今回、相手に対して売掛、当社は相手に対して買掛が有ります。
先方は、20日締め翌月20日支払い
当社は、月末締め翌月末支払いです。
先方の方が金額が多い時は20日に領収証が届いています。差額を20日に支払ってくれて...
通信費を二重支払いをしてしまい、次回の請求時に相殺して口座引き落としする連絡がありました。
返金額は155,100円で、未収入金／通信費の仕訳を入れました。
今回相殺の請求書が届き、使用料130,900と返金額155,100を相殺し、
106,700が口座引落しされました。
この一連の仕訳に苦戦しております。
ご教示のほど...
日本親会社が海外子会社からグループ内ローンで調達している場合に、
これを実際の資金移動を伴わない形で配当で相殺したいと思っているのですが、
会計上問題ありませんでしょうか？
また、問題ある場合、どのような論点がありますでしょうか。
各国の現地規制はいったん横において、あくまで会計上の観点として...
お世話になります。
正直、私自身も初めての事例で戸惑っています。
どういう仕訳すればいいのか教えて頂ければ嬉しいです。
ある勉強会に参加するためにクレジットカードで払う
↓
次月で引き落としされる
↓
半年後、その勉強会にて主催者側の不備で、キャンセル（返金）を求め、返金確定
↓
次月で別のクレ...
経理初心者です。
下記の仕訳が分かりません…
※私がA社です。
A社がB社へ1000円の返金をするのですが、諸事情で間にC社を挟むことになりました。
��B社→A社 11000円入金(内1000円を返金)
��C社→B社 1000円返金
��C社→A社 売掛金からマイナス1000円して入金(相殺)
という具合で返金＆相殺します。
1000円...
協同組合の税務申告をするにあたり、これまで、青色申告で申告してきましたが、
負債勘定に預り金として１０年以上前から１８０万円ほど計上したまま、申告してきました。
これまでは、赤字決算であったため、法人税の均等割部分しか課税されていなかったのですが、
今期決算では、９０万円ほどの純利益がでてしまい...
経理1年未満です。どのように仕訳すればいいか教えてください。
A社に保管と発送を委託しています。
A社からB社に一部配送を委託しています。
A社の保管料と発送料は、A社からうちに請求書がきます。
B社が配送した分は、B社から直接うちに請求書がきます。
今回A社からB社に委託した分の一部を、A社が負担す...
お世話になります。
買掛金・売掛金の相殺で差額分を振込する予定です。
請求金額は10万なのですが、相殺後の振込金額は5千円になります。
請求書に3万円未満のお支払については振込手数料をご負担くださいとあります。
この場合、やはり手数料は当方での負担となるのでしょうか？
宜しくお願いいたします。
毎月25日に親会社に対し、預り金の支払いと、また親会社から入金があります。
預り金 1000 / 現金 1000
現金 100 / 経費 100
普段は入金分を相殺し900円の支払いを行っていましたが親会社より振込口座が分かれたので４月から相殺はしないでお支払い下さいと連絡がありました。
今後は預り金はＡの口座...
毎月25日に親会社に対し、預り金の支払いと、また親会社から入金があります。
預り金 1000 / 現金 1000
現金 100 / 経費 100
普段は入金分を相殺し900円の支払いを行っていましたが親会社より振込口座が分かれたので４月から相殺はしないでお支払い下さいと連絡がありました。
今後は預り金はＡの口座...
現金から支払いを行いました。
これは本来別会社が支払うべきものを、立替払いしました。
別会社といっても、会計上は同じで、管理の都合上、通帳や経理計上も分けています。
別会社の口座から、こちらの会社にお金を振り込めば簡単ですが、諸事情あって、
別会社からこちらにお金を動かすのが困難です（手続きが...
講義をするために福岡へ従業員を出張させるのですが、実際に掛かった旅費経費と売上とで相殺してほしいと言われました。
講義先へは実費費用の金額に関係なく一律で200,000円(別税)を請求できることになってます。
これらの費用を相殺させるために、以下のような仕訳を転記しようと思っているのですが問題ありまか？
...
経理初心者です。
送料を売掛金と相殺したい場合の仕訳についてお尋ねいたします。
Ａ社より商品の袋詰めの作業を委託されており、「作業単価×袋詰めの個数＝売上」としてＡ社へ請求しております。
袋詰めした商品はＡ社が当社へ引き取りに来るのですが、今月から引き取る際の送料相当分を売掛金から相殺してほしい...
先日組合費の相殺仕訳をお尋ねしたものです。
今回も前回と同じ質問ですが、違うのは本部から費用の受入があることです。
ご教示いただけますようお願いします。
本部へ支払
組合費/800,000
海外出張旅費/360,000
通信費/2,000 (1,162,000）
本部から受入
出向者給与・賞与立替分/1,840,000
旅費/25,...
労組に勤務している会計初心者です。前任者からの引継通りに業務をこなしています。
監査が終わり仕訳を変えるよう指摘を受けました。
本部に毎月会費を納入していますが本部へ出向している人が居て給与はこちらで立替払いしております。
毎月本部へ支払う金額は会費から給与を差し引いた金額です。
指摘は仕訳伝票...
経理初心者です。弥生を使っています。
営業車が必要なくなったので売却する事になりました。
売却の際、ローンが数回残っていたので相殺しますと言われ
相殺し8万円ほどプラスになりました。
営業車購入時は長期借入金としています。
売却した場合、残っていたローンは長期借入金と雑収入で処理するのでし...