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相殺仕訳

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相殺仕訳

2017/06/28 11:58

こざくらななこ

おはつ

回答数:4

編集

先日組合費の相殺仕訳をお尋ねしたものです。
今回も前回と同じ質問ですが、違うのは本部から費用の受入があることです。

ご教示いただけますようお願いします。

本部へ支払
組合費/800,000
海外出張旅費/360,000
通信費/2,000 (1,162,000)

本部から受入
出向者給与・賞与立替分/1,840,000
旅費/25,000   (1,865,000)

口座入金額(703,000)

となります。

口座入金額を明記した仕訳をご教示ください。
よろしくお願いします。

先日組合費の相殺仕訳をお尋ねしたものです。
今回も前回と同じ質問ですが、違うのは本部から費用の受入があることです。

ご教示いただけますようお願いします。

本部へ支払
組合費/800,000
海外出張旅費/360,000
通信費/2,000 (1,162,000)

本部から受入
出向者給与・賞与立替分/1,840,000
旅費/25,000   (1,865,000)

口座入金額(703,000)

となります。

口座入金額を明記した仕訳をご教示ください。
よろしくお願いします。

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1. Re:相殺仕訳

2017/06/29 13:06

efu

すごい常連さん

編集

前回の回答でも申し上げましたが、あなたが考えている仕訳を記載していただくほうが回答しやすいです。ご質問での記入方法は一見仕訳のように見えますが仕訳ではなく内容を列挙しているだけなので…

で、ここで問題なのは「海外出張旅費360,000円」や「通信費2,000円」、「旅費25,000円」というのが本部で経費として計上する経費なのか、支部(あなたの部署)で計上する経費なのかをはっきりさせていただかなければ正しい仕訳が例示できません(給与については支部が立て替えて本部からお金をもらうことは前回の質問で理解できています)。

また、「本部へ支払」のなかで「海外出張旅費360,000円」と「通信費2,000円」とあるのは何なのでしょう? 出張旅費や通信費を立て替えたのなら本部からもらう方で、支払う意味がよくわかりません。

もういちどこの点に対して説明していただけないでしょうか。

前回の回答でも申し上げましたが、あなたが考えている仕訳を記載していただくほうが回答しやすいです。ご質問での記入方法は一見仕訳のように見えますが仕訳ではなく内容を列挙しているだけなので…

で、ここで問題なのは「海外出張旅費360,000円」や「通信費2,000円」、「旅費25,000円」というのが本部で経費として計上する経費なのか、支部(あなたの部署)で計上する経費なのかをはっきりさせていただかなければ正しい仕訳が例示できません(給与については支部が立て替えて本部からお金をもらうことは前回の質問で理解できています)。

また、「本部へ支払」のなかで「海外出張旅費360,000円」と「通信費2,000円」とあるのは何なのでしょう? 出張旅費や通信費を立て替えたのなら本部からもらう方で、支払う意味がよくわかりません。

もういちどこの点に対して説明していただけないでしょうか。

返信

2. Re:相殺仕訳

2017/06/29 22:37

編集

どうもありがとうございます。
説明不足で申し訳ありません。

(本部に支払)

海外出張旅費/360,000

こちらの執行委員が海外視察に行った際の航空券・宿泊代を本部が立替たので支払ます。

通信費/2,000

支部のネット回線使用料で本部が立替たので支払います。

(本部から受入れ)

旅費/25,000   

本部主催の会議に執行委員が出席し旅費も本部負担になります。こちらの口座に入金になりましたら
払い戻して現金で出張者に支給します。仮払はしていません。

よろしくお願いします。



どうもありがとうございます。
説明不足で申し訳ありません。

(本部に支払)

海外出張旅費/360,000

こちらの執行委員が海外視察に行った際の航空券・宿泊代を本部が立替たので支払ます。

通信費/2,000

支部のネット回線使用料で本部が立替たので支払います。

(本部から受入れ)

旅費/25,000   

本部主催の会議に執行委員が出席し旅費も本部負担になります。こちらの口座に入金になりましたら
払い戻して現金で出張者に支給します。仮払はしていません。

よろしくお願いします。



返信

3. Re:Re:相殺仕訳

2017/06/29 23:41

efu

すごい常連さん

編集

返信ありがとうございます。
大体理解できました。

海外外出張旅費と通信費は支部が経費を計上、お金は本部が立て替えてくれている、ということですね? また本部から受け入れの旅費は本部の経費で、受け取ってから組合員に支払うということであれば、

普通預金703,000/給与・賞与立替分1,840,000
-------------------/預り金(旅費)25,000
組合費預り金800,000/
旅費交通費360,000/
通信費2,000/

ということになると思います。


そして旅費の25,000円を組合員に支払うときは、

預り金(旅費)25,000/現金25,000

となります。

返信ありがとうございます。
大体理解できました。

海外外出張旅費と通信費は支部が経費を計上、お金は本部が立て替えてくれている、ということですね? また本部から受け入れの旅費は本部の経費で、受け取ってから組合員に支払うということであれば、

普通預金703,000/給与・賞与立替分1,840,000
-------------------/預り金(旅費)25,000
組合費預り金800,000/
旅費交通費360,000/
通信費2,000/

ということになると思います。


そして旅費の25,000円を組合員に支払うときは、

預り金(旅費)25,000/現金25,000

となります。

お礼

2017/07/03 12:01

編集

efu様。
先週末出張があったため、連絡が遅れてしまいたいへん失礼しました。
理解できました。
会計システムに投入し確認も出来ました。

今後もよろしくお願いします、ありがとうございました。

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