協同組合の税務申告をするにあたり、これまで、青色申告で申告してきましたが、
負債勘定に預り金として１０年以上前から１８０万円ほど計上したまま、申告してきました。
これまでは、赤字決算であったため、法人税の均等割部分しか課税されていなかったのですが、
今期決算では、９０万円ほどの純利益がでてしまいました。このままでは、純利益分に法人税が発生してしまうので、この際、以前からの預り金と相殺したいと考えております。つきましては、
この際の仕分けや税務申告方法を教えてください。
よろしくお願いします。
協同組合の税務申告をするにあたり、これまで、青色申告で申告してきましたが、
負債勘定に預り金として１０年以上前から１８０万円ほど計上したまま、申告してきました。
これまでは、赤字決算であったため、法人税の均等割部分しか課税されていなかったのですが、
今期決算では、９０万円ほどの純利益がでてしまいました。このままでは、純利益分に法人税が発生してしまうので、この際、以前からの預り金と相殺したいと考えております。つきましては、
この際の仕分けや税務申告方法を教えてください。
よろしくお願いします。
