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社会保険料 修正仕訳

質問 回答受付中

社会保険料 修正仕訳

2008/01/11 10:13

basq

おはつ

回答数:2

編集

社員から取りすぎてしまった社保の修正について
教えていただきたいと思います。

12月決算で締めているため、逆仕訳等ができません。
会社負担分については、修正済みです。
個人負担分にについて。
通常
控除時 未払給与 / 預り金
月末  預り金  / 現預金

今回
控除時 未払給与 / 預り金

この預り金の残高を消し、
給与への費用計上をしたいと思います。
宜しくお願いします。

社員から取りすぎてしまった社保の修正について
教えていただきたいと思います。

12月決算で締めているため、逆仕訳等ができません。
会社負担分については、修正済みです。
個人負担分にについて。
通常
控除時 未払給与 / 預り金
月末  預り金  / 現預金

今回
控除時 未払給与 / 預り金

この預り金の残高を消し、
給与への費用計上をしたいと思います。
宜しくお願いします。

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1. Re: 社会保険料 修正仕訳

2008/01/11 12:44

らん

さらにすごい常連さん

編集

こんにちは。

ちょっと読んでいて理解しづらいのですが・・・・
未払給与は何を意味しているのでしょうか?

例えばですが、給料の支給額は正しかったが、天引きした社保料のみが間違っていたとなれば、給与額自体には問題はありませんよね。
過剰天引きした社保料分を 預り金/現預金 で処理すれば済むことだと思うのですが・・・私の視点がズレてますか?

もう一つ、
>12月決算で締めているため、逆仕訳等ができません。

決算の場合には通常での締め(12月の通常の損益計算)の後に、「決算整理」作業があり、そこで色々な仕訳処理が加わって最終的な各勘定科目の残高が確定=決算数字 へと至ります。
ですからお書きの逆仕訳を決算整理の段階で加えれば宜しいと思うのですが・・・・。

もしお付の税理士・会計士さんなどがいらっしゃれば是非ご相談下さいませ。

こんにちは。

ちょっと読んでいて理解しづらいのですが・・・・
未払給与は何を意味しているのでしょうか?

例えばですが、給料の支給額は正しかったが、天引きした社保料のみが間違っていたとなれば、給与額自体には問題はありませんよね。
過剰天引きした社保料分を 預り金/現預金 で処理すれば済むことだと思うのですが・・・私の視点がズレてますか?

もう一つ、
>12月決算で締めているため、逆仕訳等ができません。

決算の場合には通常での締め(12月の通常の損益計算)の後に、「決算整理」作業があり、そこで色々な仕訳処理が加わって最終的な各勘定科目の残高が確定=決算数字 へと至ります。
ですからお書きの逆仕訳決算整理の段階で加えれば宜しいと思うのですが・・・・。

もしお付の税理士・会計士さんなどがいらっしゃれば是非ご相談下さいませ。

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2. Re: 社会保険料 修正仕訳

2008/01/11 13:04

basq

おはつ

編集

ranさん、
わかりにくい質問ですみません。

未払給与は、起票時の仮勘定です。
つまり通常であれば、
起票時
給与   / 未払給与 (支給分)
未払給与 / 預り金  (控除分)

支給時
未払給与 / 現預金

また、今回は支給額も誤ってしまいました。
預り金の誤計上分を残高0にして、
その分を給与として、今月計上したいと思います。
決算仕訳を入れるには、目立ってしまうので。
期をまたいでの処理は難しいでしょうか。

ranさん、
わかりにくい質問ですみません。

未払給与は、起票時の仮勘定です。
つまり通常であれば、
起票
給与   / 未払給与 (支給分)
未払給与 / 預り金  (控除分)

支給時
未払給与 / 現預金

また、今回は支給額も誤ってしまいました。
預り金の誤計上分を残高0にして、
その分を給与として、今月計上したいと思います。
決算仕訳を入れるには、目立ってしまうので。
期をまたいでの処理は難しいでしょうか。

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