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法人税と消費税の決算仕訳を教えてください。

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法人税と消費税の決算仕訳を教えてください。

2007/05/30 20:52

kurita

おはつ

回答数:1

編集

H19.3月期の決算から、経理を引き継ぎました。
担当の税理士が居ない為、決算整理の仕訳を4つを教えてください。

1.H18.3月期の決算仕訳で未払法人税等、未払消費税を計上していませんでした。期首で計上しようと思いますが、[法人税等/未払法人税等]、でよいのでしょうか。

2.H18.3月期、同じく、未払消費税も計上していませんでした。この仕訳も教えてください。前任者は[租税公課/未払消費税]と仕訳をしていましたが、これでよいでしょうか。

3.H17.3月期の決算整理仕訳のミスで、今期H19.3月期の期首の未払金残がマイナスになっていました。内容は、未払消費税計上仕訳で反対仕訳をしていました。今期で修正仕訳をしたいのですが、仕訳を教えてください。

4.H17.3月期の決算仕訳で、消費税関係の仕訳をしていなかったため、H17.3月期、H18.3月期の2期分の仮受消費税、仮払消費税がそのまま、H19.3月期の期首に残っています。
たとえば、仮払消費税期首残 500、仮受消費税期首残 800 とすると、仕訳はどうしたらよいのでしょうか。
なお、H18.3月期の未払消費税は、2.の仕訳[租税公課/未払消費税] をして、昨年5月31日に、確定申告で決定した額を支払って、[未払消費税/預金] と仕訳をしています。

説明が上手くできませんが、よろしくお願いいたします。

H19.3月期の決算から、経理を引き継ぎました。
担当の税理士が居ない為、決算整理の仕訳を4つを教えてください。

1.H18.3月期の決算仕訳で未払法人税等、未払消費税を計上していませんでした。期首で計上しようと思いますが、[法人税等/未払法人税等]、でよいのでしょうか。

2.H18.3月期、同じく、未払消費税も計上していませんでした。この仕訳も教えてください。前任者は[租税公課/未払消費税]と仕訳をしていましたが、これでよいでしょうか。

3.H17.3月期の決算整理仕訳のミスで、今期H19.3月期の期首の未払金残がマイナスになっていました。内容は、未払消費税計上仕訳で反対仕訳をしていました。今期で修正仕訳をしたいのですが、仕訳を教えてください。

4.H17.3月期の決算仕訳で、消費税関係の仕訳をしていなかったため、H17.3月期、H18.3月期の2期分の仮受消費税、仮払消費税がそのまま、H19.3月期の期首に残っています。
たとえば、仮払消費税期首残 500、仮受消費税期首残 800 とすると、仕訳はどうしたらよいのでしょうか。
なお、H18.3月期の未払消費税は、2.の仕訳[租税公課/未払消費税] をして、昨年5月31日に、確定申告で決定した額を支払って、[未払消費税/預金] と仕訳をしています。

説明が上手くできませんが、よろしくお願いいたします。

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1. Re: 法人税と消費税の決算仕訳を教えてください。

2007/05/31 14:47

Kiki1969

おはつ

編集

1.法人税を支払う時に[法人税等/CASH]、でよいのでは。

2.仮受消費税と仮払消費税の差が未払消費税なので[租税公課]は端数分しか発生しないはずです。仮受消費税と仮払消費税の残高はどうなっているのでしすか?

3.貸借を反対に2倍の数で仕訳すればいいのでは?

4.仮受800/仮払500
      /未払300 が正しかったので

  修正仕訳は 
 仮受800/仮払500
       /租税公課300 となります。

1.法人税を支払う時に[法人税等/CASH]、でよいのでは。

2.仮受消費税と仮払消費税の差が未払消費税なので[租税公課]は端数分しか発生しないはずです。仮受消費税と仮払消費税の残高はどうなっているのでしすか?

3.貸借を反対に2倍の数で仕訳すればいいのでは?

4.仮受800/仮払500
      /未払300 が正しかったので

  修正仕訳は 
 仮受800/仮払500
       /租税公課300 となります。

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