編集

おはようございます。

経理初心者で、期末仕訳がさっぱり解りません。
どうかご教示ください。

会社が昨年末にA区からB区の5階建のビル(1棟:全階)へ移転しました。 12月末が年度決算期です。

以下で仕訳するようにと言われて困っています。
金額は例えばです。

5F(2020.12.20に引き渡された)
固定資産取得額 1,000,000
除却 200,000

1〜4F(2021.2.1に引き渡される)
固定資産取得額 5,000,000
除却 1,000,000

除却分は、将来ここから移転の場合の原状回復分です。

どうぞよろしくお願いいたします。

おはようございます。

経理初心者で、期末仕訳がさっぱり解りません。
どうかご教示ください。

会社が昨年末にA区からB区の5階建のビル(1棟:全階)へ移転しました。 12月末が年度決算期です。

以下で仕訳するようにと言われて困っています。
金額は例えばです。

5F(2020.12.20に引き渡された)
固定資産取得額 1,000,000
除却 200,000

1〜4F(2021.2.1に引き渡される)
固定資産取得額 5,000,000
除却 1,000,000

除却分は、将来ここから移転の場合の原状回復分です。

どうぞよろしくお願いいたします。

編集

何度もありがとうございます。
上司から、原状回復分は確定していないが、取得額に含めると言われました。
固定資産の処理自体、把握出来ておらず、
説明不足なのに、ご親切にどうもありがとうございました。
勉強します。

＞借対照表部分の投資その他の資産、勘定科目名：長期前払費用に計上しておいて
＞原状回復が行われた時点で損益計算書の特別損失　勘定科目名：解体費で費用化する。

この仕訳でやってみます。

どうもありがとうございました。

何度もありがとうございます。
上司から、原状回復分は確定していないが、取得額に含めると言われました。
固定資産の処理自体、把握出来ておらず、
説明不足なのに、ご親切にどうもありがとうございました。
勉強します。

＞借対照表部分の投資その他の資産、勘定科目名：長期前払費用に計上しておいて
＞原状回復が行われた時点で損益計算書の特別損失　勘定科目名：解体費で費用化する。

この仕訳でやってみます。

どうもありがとうございました。

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