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本社と支店で独立会計されているのでしょうか？
それとも同じ財布の中で、予算を区別してしているだけでしょうか？
いずれにしても、本社とか支店などという話はどちらかと言えば社内の問題であり、対外的に会社としては、広告宣伝費を例えば１００円支払ったというだけのことです。

財布が同じで、損益計算書も全社でひとつだけ作成している場合で、
経費計上時に部門コードをつけて仕訳されているのであれば、
本社のみ起票すればよいと思います。
（例）広告宣伝費／現金 （部門）支店 １００円
この場合、支店では認識なく、月次で締めたら勝手に付けられていた・・・なんてクレームが来ることもありますから、本社で起票時に、こっちで支払ったけれど、支店の負担として処理しておくよと、ひとこと言っておく方が良いでしょう。本社、支店の伝票を合算したら、どこで支払っても、負担すべき部門に当該経費が計上されます。

または、財布が別で、各事業所で損益計算書を作成してから合算するような体系であれば、本社勘定、支店勘定を設定する方法があります。
これは、借方にくれば資産扱い（債権）、貸方にくれば負債扱い（債務）と考えればよいと思います。
（例）
本社での仕訳
支店／現金 １００円（支店に対する貸しが発生）
支店での仕訳
広告宣伝費／本社 １００円（本社に対する借りが発生）
まず、それぞれでＰ／Ｌを作成して、個々の業績を見る、
その後、全社合算のＰ／Ｌを作成すると、本社勘定と支店勘定が相殺され、
広告宣伝費／現金 １００円の仕訳が残る。

このような処理は、設定すれば一般の会計ソフトなら勝手にやってくれると思います。

また、他社の交際費を支社が立て替えた場合は、
社外に対しての貸しが発生していますから、立派な債権です。
売掛金外の請求書を発行し、未収入金を計上しましょう。
未収入金／現金 １００円
これは経費でなく、損益に関係しませんから、どこで計上しても影響ないでしょう。支店ごとに貸借対照表を作成しているなら厳格にすべきかも知れませんが、大企業で、カンパニー制を導入していない限り、そんな会社はまず無いと思います。請求担当者を明確にされて、当該部門で起票されたらいかがでしょうか。

本社と支店で独立会計されているのでしょうか？
それとも同じ財布の中で、予算を区別してしているだけでしょうか？
いずれにしても、本社とか支店などという話はどちらかと言えば社内の問題であり、対外的に会社としては、広告宣伝費を例えば１００円支払ったというだけのことです。

財布が同じで、損益計算書も全社でひとつだけ作成している場合で、
経費計上時に部門コードをつけて仕訳されているのであれば、
本社のみ起票すればよいと思います。
（例）広告宣伝費／現金 （部門）支店 １００円
この場合、支店では認識なく、月次で締めたら勝手に付けられていた・・・なんてクレームが来ることもありますから、本社で起票時に、こっちで支払ったけれど、支店の負担として処理しておくよと、ひとこと言っておく方が良いでしょう。本社、支店の伝票を合算したら、どこで支払っても、負担すべき部門に当該経費が計上されます。

または、財布が別で、各事業所で損益計算書を作成してから合算するような体系であれば、本社勘定、支店勘定を設定する方法があります。
これは、借方にくれば資産扱い（債権）、貸方にくれば負債扱い（債務）と考えればよいと思います。
（例）
本社での仕訳
支店／現金 １００円（支店に対する貸しが発生）
支店での仕訳
広告宣伝費／本社 １００円（本社に対する借りが発生）
まず、それぞれでＰ／Ｌを作成して、個々の業績を見る、
その後、全社合算のＰ／Ｌを作成すると、本社勘定と支店勘定が相殺され、
広告宣伝費／現金 １００円の仕訳が残る。

このような処理は、設定すれば一般の会計ソフトなら勝手にやってくれると思います。

また、他社の交際費を支社が立て替えた場合は、
社外に対しての貸しが発生していますから、立派な債権です。
売掛金外の請求書を発行し、未収入金を計上しましょう。
未収入金／現金 １００円
これは経費でなく、損益に関係しませんから、どこで計上しても影響ないでしょう。支店ごとに貸借対照表を作成しているなら厳格にすべきかも知れませんが、大企業で、カンパニー制を導入していない限り、そんな会社はまず無いと思います。請求担当者を明確にされて、当該部門で起票されたらいかがでしょうか。

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ありがとうございます。
私の説明不足でしたが適切なお答えありがとうございました。
:lol:

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