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決算における仮払金処理

質問 回答受付中

決算における仮払金処理

2011/04/20 15:33

ikoan

おはつ

回答数:9

編集

うちの会社は3月決算です。

3月中に仮払金を出金し、その精算が3月中には間に合わず、4月に処理しました。このような場合、3月31日時点では仮払金として認識すると考えています。

しかし、会社では(精算が4月だったとしても)精算時に3月使用分だと明らかな場合はその使用分だけは3月の経費とし、残金を仮払金として計上するというのです。

このような処理をするものなのでしょうか。金額は10万以下で会社の規模からしたらそれほど多額ではないのですが。

教えていただける方、よろしくお願いします。

うちの会社は3月決算です。

3月中に仮払金を出金し、その精算が3月中には間に合わず、4月に処理しました。このような場合、3月31日時点では仮払金として認識すると考えています。

しかし、会社では(精算が4月だったとしても)精算時に3月使用分だと明らかな場合はその使用分だけは3月の経費とし、残金を仮払金として計上するというのです。

このような処理をするものなのでしょうか。金額は10万以下で会社の規模からしたらそれほど多額ではないのですが。

教えていただける方、よろしくお願いします。

この質問に回答
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1件〜9件 (全9件)
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1. Re: 決算における仮払金処理

2011/04/20 22:26

anoano

すごい常連さん

編集

3月使用分だと明らかな場合は
その使用分だけは3月の経費とするが、
4月になって仮払金と精算をしているならば、
未払金などとして計上すればすっきりしませんか?

3月使用分だと明らかな場合は
その使用分だけは3月の経費とするが、
4月になって仮払金と精算をしているならば、
未払金などとして計上すればすっきりしませんか?

返信

2. Re: 決算における仮払金処理

2011/04/21 11:31

ikoan

おはつ

編集

返信ありがとうございます。
anoanoさんが意味していることは

3/1 仮払金10,000円を現金で払った
    3/1 仮払金10,000/現金10,000

4/5 仮払金10,000円の精算をした。明細は3/15使用交通費2,000円だった。残金8,000円は現金で戻ってきた。
    4/5 旅費交通費2,000/仮払金10,000
       現金8,000

とするのではなく、
 3/1 仮払金10,000/現金10,000
 3/31 現金10,000/仮払金10,000
 3/31 旅費交通費2,000/未払金2,000
とするということでしょうか。でも、この仕訳だと3/31に現金10,000が増えてしまうし・・・。
具体的にはどのように仕訳をすればいいのでしょうか。

うちの会社側は、上の例の場合、
 3/1 仮払金10,000/現金10,000
 3/15 旅費交通費2,000/仮払金2,000
とし、4/5に返金があった8,000円を3月末の仮払金として残しておく。そして、精算された日4/5に
 4/5 現金8,000/仮払金8,000
とする。という仕訳をするようなのです。このように仕訳をするものなのでしょうか。

すみません。仮払金という科目に対する概念みたいなものが、会社と私では違っているようで、納得ができずにいます。
  

返信ありがとうございます。
anoanoさんが意味していることは

3/1 仮払金10,000円を現金で払った
    3/1 仮払金10,000/現金10,000

4/5 仮払金10,000円の精算をした。明細は3/15使用交通費2,000円だった。残金8,000円は現金で戻ってきた。
    4/5 旅費交通費2,000/仮払金10,000
       現金8,000

とするのではなく、
 3/1 仮払金10,000/現金10,000
 3/31 現金10,000/仮払金10,000
 3/31 旅費交通費2,000/未払金2,000
とするということでしょうか。でも、この仕訳だと3/31に現金10,000が増えてしまうし・・・。
具体的にはどのように仕訳をすればいいのでしょうか。

うちの会社側は、上の例の場合、
 3/1 仮払金10,000/現金10,000
 3/15 旅費交通費2,000/仮払金2,000
とし、4/5に返金があった8,000円を3月末の仮払金として残しておく。そして、精算された日4/5に
 4/5 現金8,000/仮払金8,000
とする。という仕訳をするようなのです。このように仕訳をするものなのでしょうか。

すみません。仮払金という科目に対する概念みたいなものが、会社と私では違っているようで、納得ができずにいます。
  

返信

3. Re: 決算における仮払金処理

2011/04/21 16:00

unu

常連さん

編集

ikoanさんの書かれている処理

 3/1 仮払金10,000/現金10,000
 3/15 旅費交通費2,000/仮払金2,000
 4/5 現金8,000/仮払金8,000

をうちの会社もしています。
今回のケースは少額ですけど、精算した月(年度)で経費計上がOKなのであれば、利益操作が簡単に出来てしまいませんか?考え方としては期末処理で経費を未払金計上するのと、変わらないと思います。

ikoanさんの書かれている処理

 3/1 仮払金10,000/現金10,000
 3/15 旅費交通費2,000/仮払金2,000
 4/5 現金8,000/仮払金8,000

をうちの会社もしています。
今回のケースは少額ですけど、精算した月(年度)で経費計上がOKなのであれば、利益操作が簡単に出来てしまいませんか?考え方としては期末処理で経費を未払金計上するのと、変わらないと思います。

返信

4. Re: 決算における仮払金処理

2011/04/22 11:28

ikoan

おはつ

編集

unuさん、ありがとうございます。

利益操作となると、だいぶ話が大きくなってしまいますが、もちろんうちの会社も仮払金を出金する際は上司の許可が必要ですし、おおまかな用途も聞いています。また、金額もあまり大きくならないよう注意しています。

決算を迎えるにあたって、私も経理担当として仮払金をなるべく精算するようにしています。しかし、時間的なものでどうしても3/31までに処理できないというような仮払もあると思うのです。

このような場合、今までの経験上は
あくまでも3/31時点での仮払金の使途内容が不明で、なおかつ精算されていないのであれば「仮払金」として残していました。

それが、今回の会社では3月分は費用として振替をし、残りを仮払金とするという処理をしていることに何か違うようなものを感じてしまったのです。(話が前後しますが、転職をしまして、今回初めて決算を今の会社で迎えています)

もちろん、3月分のものだと明らかなので、なるべく3月の日付で処理しなくてはいけないという考えもわかっていますが。

すみません。愚痴みたくなってしまいました。
どちらにしても、今の会社の方針に従わないといけないので、その通り処理をします。
このような処理をうちの会社以外にもやっていることがわかり、少し安心しました。
ありがとうございました。

unuさん、ありがとうございます。

利益操作となると、だいぶ話が大きくなってしまいますが、もちろんうちの会社も仮払金を出金する際は上司の許可が必要ですし、おおまかな用途も聞いています。また、金額もあまり大きくならないよう注意しています。

決算を迎えるにあたって、私も経理担当として仮払金をなるべく精算するようにしています。しかし、時間的なものでどうしても3/31までに処理できないというような仮払もあると思うのです。

このような場合、今までの経験上は
あくまでも3/31時点での仮払金の使途内容が不明で、なおかつ精算されていないのであれば「仮払金」として残していました。

それが、今回の会社では3月分は費用として振替をし、残りを仮払金とするという処理をしていることに何か違うようなものを感じてしまったのです。(話が前後しますが、転職をしまして、今回初めて決算を今の会社で迎えています)

もちろん、3月分のものだと明らかなので、なるべく3月の日付で処理しなくてはいけないという考えもわかっていますが。

すみません。愚痴みたくなってしまいました。
どちらにしても、今の会社の方針に従わないといけないので、その通り処理をします。
このような処理をうちの会社以外にもやっていることがわかり、少し安心しました。
ありがとうございました。

返信

5. Re: 決算における仮払金処理

2011/04/22 12:46

efu

すごい常連さん

編集

横から失礼します。

>3/1 仮払金10,000/現金10,000
>3/31 現金10,000/仮払金10,000
>3/31 旅費交通費2,000/未払金2,000
>とするということでしょうか。でも、この仕訳だと3/31に現金10,000が増えてしまうし・・・。
>具体的にはどのように仕訳をすればいいのでしょうか

3月に仮払いして、4月に3月使用分として清算されたのですから、仕訳は次のようになると思いますが・・・・・

3/1 仮払金 10,000/現金 10,000
これは問題ないとして、3月の経費で計上するべきものなので、4月に清算されたとしてもやはり3月分として計上すべきでしょう。

3/31 旅費交通費2,000/仮払金 2,000
4/5 現金 8,000/仮払金 8,000

これで期末に仮払金が8,000残ります。4/5に現金で戻って来た、ということになり、清算完了になります。
なお、期末に仮払金を残してたくないといっても、出金の趣旨が仮払い以外の何者でもないのでそのままのほうが良いと思うのですがいかがでしょう。

横から失礼します。

>3/1 仮払金10,000/現金10,000
>3/31 現金10,000/仮払金10,000
>3/31 旅費交通費2,000/未払金2,000
>とするということでしょうか。でも、この仕訳だと3/31に現金10,000が増えてしまうし・・・。
>具体的にはどのように仕訳をすればいいのでしょうか

3月に仮払いして、4月に3月使用分として清算されたのですから、仕訳は次のようになると思いますが・・・・・

3/1 仮払金 10,000/現金 10,000
これは問題ないとして、3月の経費で計上するべきものなので、4月に清算されたとしてもやはり3月分として計上すべきでしょう。

3/31 旅費交通費2,000/仮払金 2,000
4/5 現金 8,000/仮払金 8,000

これで期末に仮払金が8,000残ります。4/5に現金で戻って来た、ということになり、清算完了になります。
なお、期末に仮払金を残してたくないといっても、出金の趣旨が仮払い以外の何者でもないのでそのままのほうが良いと思うのですがいかがでしょう。

返信

6. Re: 決算における仮払金処理

2011/04/25 21:38

moderntime

おはつ

編集

こんばんは!
今更ですが、当社の処理だと3/31に処理したことにしてしまってます。
3/31 旅費交通費 2,000/仮払金 10,000
   現金    8,000
実際に4/5に返金されたとしても3/31に返金されたことにして、3/31の現金残高を変更してしまいます。
まぁよくないとは思いますが・・・

私見ですが、こんな方法はいかがでしょうか?
3月分の精算分しかないということで
3/31 旅費交通費 2,000/仮払金 10,000
   未収入金  8,000

4/5  現金    8,000/未収入金 8,000

こんばんは!
今更ですが、当社の処理だと3/31に処理したことにしてしまってます。
3/31 旅費交通費 2,000/仮払金 10,000
   現金    8,000
実際に4/5に返金されたとしても3/31に返金されたことにして、3/31の現金残高を変更してしまいます。
まぁよくないとは思いますが・・・

私見ですが、こんな方法はいかがでしょうか?
3月分の精算分しかないということで
3/31 旅費交通費 2,000/仮払金 10,000
   未収入金  8,000

4/5  現金    8,000/未収入金 8,000

返信

7. Re: 決算における仮払金処理

2011/04/29 13:22

ikoan

おはつ

編集

こんにちは。返事が遅れました。すみません。

moderntimeさん、ありがとうございます。未収入金にするという案もあったのですが、何せ会社の方針が仮払金で処理するということなので、それに従いました。

それで、今度はまた違う件で相談したいことがあり、投稿しました。
会計ソフトで、各個人が使用した経費(旅費交通費や会議費など)を一度に見れる方法ってあるのでしょうか。

一般的にはそれぞれの勘定科目に補助科目をつけて、それで管理するという方法がありますが、このやり方だと全部の経費は集計しないと出ないですよね。

旅費交通費の補助A+会議費の補助A+消耗品費の補助A=
というように。

何かいい方法はないでしょうか・・・。

こんにちは。返事が遅れました。すみません。

moderntimeさん、ありがとうございます。未収入金にするという案もあったのですが、何せ会社の方針が仮払金で処理するということなので、それに従いました。

それで、今度はまた違う件で相談したいことがあり、投稿しました。
会計ソフトで、各個人が使用した経費(旅費交通費会議費など)を一度に見れる方法ってあるのでしょうか。

一般的にはそれぞれの勘定科目に補助科目をつけて、それで管理するという方法がありますが、このやり方だと全部の経費は集計しないと出ないですよね。

旅費交通費の補助A+会議費の補助A+消耗品費の補助A=
というように。

何かいい方法はないでしょうか・・・。

返信

8. Re: 決算における仮払金処理

2011/05/02 07:18

nova

すごい常連さん

編集

会計ソフトも様々ありますが、枝番管理にも限界がありますので、経費の個人別管理までできるものはなかなかないと思います。

その場合には二度手間にはなりますが、エクセルかデータベースソフトに再入力などして管理されている会社さんも多いのではないでしょうか。
また、それを都度やるのか、あるいは1カ月に一度やるのか という頻度の問題もありますよね。


なお、蛇足ですが、

>それで、今度はまた違う件で相談したいことがあり、投稿しました。

ということであれば、今までの内容とは異なるご質問ですので、
その場合には新たにスレッドを立ち上げた方が読む側も分かりやすいですね。
途中から質問内容が変わっても、あくまでもこのスレッドは「決算における仮払金処理」ですから・・・。

会計ソフトも様々ありますが、枝番管理にも限界がありますので、経費の個人別管理までできるものはなかなかないと思います。

その場合には二度手間にはなりますが、エクセルかデータベースソフトに再入力などして管理されている会社さんも多いのではないでしょうか。
また、それを都度やるのか、あるいは1カ月に一度やるのか という頻度の問題もありますよね。


なお、蛇足ですが、

>それで、今度はまた違う件で相談したいことがあり、投稿しました。

ということであれば、今までの内容とは異なるご質問ですので、
その場合には新たにスレッドを立ち上げた方が読む側も分かりやすいですね。
途中から質問内容が変わっても、あくまでもこのスレッドは「決算における仮払金処理」ですから・・・。

返信

9. Re: 決算における仮払金処理

2011/05/05 20:54

moderntime

おはつ

編集

こんばんは!

未収入金の案は、やはりありましたか!
会社の方針じゃ仕方ないですね。
ここのこだわりは一体何なんでしょうか!?
当社の処理も不可解ですけどね。

各個人毎の集計でしたら取引先を個人名にしてしまえばいいかもしれませんね。
ただ店名とかが隠れてしまうのが、ネックですけど・・・

こんばんは!

未収入金の案は、やはりありましたか!
会社の方針じゃ仕方ないですね。
ここのこだわりは一体何なんでしょうか!?
当社の処理も不可解ですけどね。

各個人毎の集計でしたら取引先を個人名にしてしまえばいいかもしれませんね。
ただ店名とかが隠れてしまうのが、ネックですけど・・・

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