税抜経理の減価償却（弥生会計）｜助け合い掲示板

税抜経理の減価償却（弥生会計）

2013/04/19 10:32

おはつ

回答数：2

貸借対照表の当期残高が「ゼロ」となるべき所に
消費税分が残っていて

どうしたらよいのかご教示下さいm(__)m

今年から消費税課税業者になりました。

中小企業の少額減価償却資産の損金算入を利用して
即時償却をします。

以下の条件で仕訳をしております。

■税抜経理
■弥生会計ソフト
■ソフトの設定は税込入力で仮受・仮払消費税を自動計算

まず固定資産購入時の仕訳

建物附属設備　210000　普通預金210000
（ソフトが建物附属設備200000　と　仮払消費税10000に自動計算）

決算での減価償却は
税理士から「税抜きで入力」と指示
減価償却費　200000　建物附属設備　200000

上記で入力し
残高試算表（税抜）で出力すると
残高は「ゼロ」
なのですが、

残高試算表（税込）で出力すると
建物附属設備の当期残高が「10000円」と
表示されています。

弥生会計のサポートに入っておらず、

税理士も
「税抜きで残高が残っていなければそれでいい」

というのですが、

本当にその処理の仕方でよろしいのでしょうか？

当社の顧問税理士の顧客が
当社以外は「税込経理」を導入しているとのことで

他社の事例がありません。

ちなみに、
税込の残高試算表はチェック用として出力しています。

1. Re: 税抜経理の減価償却（弥生会計）

2013/04/20 08:55

anoano

すごい常連さん

編集

税抜きの試算表における残高がゼロのところ、
税込みの試算表では残高がのこる、
というのは、特に問題がありません。

弥生のソフトでは、恐らく2重の試算表を作成していると
思われます。
税込み入力であれば、入力どおりの税込の試算表、
それに加えて、仮払い・仮受消費税が自動生成された試算表。
要するに、試算表の出力指示の違いによって異なった
試算表が表示されるのはこういうことなのです。