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賃貸契約時の礼金の仕訳について教えてください。


賃貸契約時に礼金210,000円を現金にて支払った場合

長期前払費用（礼金）　200,000/現金　210,000
仮払消費税　10,000

と仕訳していましたが
とある税理士さんより

支払手数料（税込）　210,000/現金　210,000
長期前払費用（礼金）200,000/支払手数料（税抜）200,000

と仕訳をしてください
といわれました。

前者より後者のほうが、仕訳として適切ということでしょうか。
そもそも、前者の仕訳は間違っていたのでしょうか。

ご教授いただけますと助かります。。

賃貸契約時の礼金の仕訳について教えてください。


賃貸契約時に礼金210,000円を現金にて支払った場合

長期前払費用（礼金）　200,000/現金　210,000
仮払消費税　10,000

と仕訳していましたが
とある税理士さんより

支払手数料（税込）　210,000/現金　210,000
長期前払費用（礼金）200,000/支払手数料（税抜）200,000

と仕訳をしてください
といわれました。

前者より後者のほうが、仕訳として適切ということでしょうか。
そもそも、前者の仕訳は間違っていたのでしょうか。

ご教授いただけますと助かります。。

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長期前払費用に対する消費税は、支出時に、法人税の計算上は全額を損金算入することはできず、また消費税の計算上でも全額を仕入税額控除することはできません。
ですので、仮払消費税として全額を計上しないで欲しいということだと思います。
普通は、税込みの金額で長期前払費用に計上して、当期に対応する部分を支払手数料に振替えると思うのですが、税抜きの金額のみとは、どうやっているのでしょうかね？

長期前払費用に対する消費税は、支出時に、法人税の計算上は全額を損金算入することはできず、また消費税の計算上でも全額を仕入税額控除することはできません。
ですので、仮払消費税として全額を計上しないで欲しいということだと思います。
普通は、税込みの金額で長期前払費用に計上して、当期に対応する部分を支払手数料に振替えると思うのですが、税抜きの金額のみとは、どうやっているのでしょうかね？

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