編集

決算時において、

法人税等／未払法人税等

に計上する金額というのは、
概算の数字になっているというふうに聞いたのですが、
実際に納付した際には、

未払法人税等／現金預金

となると思います。
この後、未払法人税等に残高が残ったり、
逆に少なかったりということがあるんでしょうか？

決算時において、

法人税等／未払法人税等

に計上する金額というのは、
概算の数字になっているというふうに聞いたのですが、
実際に納付した際には、

未払法人税等／現金預金

となると思います。
この後、未払法人税等に残高が残ったり、
逆に少なかったりということがあるんでしょうか？

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まあ、会社によっていろいろあるかと思いますが、
うちではきっちり実際納付額で

　法人税等／未払法人税等

と計上しています。

したがって納付により未払法人税等の残高はゼロとなり消えます。


ただまあ、決算がまだまだ固まりそうにない段階では、とりあえずだいたいの予想金額を概算で計算して計上しておいて、社長には決算の見通しを説明します。
そして一番最後に実際納付額に入力し直して修正してます。

ですので、最終の決算書では、きちんと実際納付額を「未払法人税等」に計上することをお勧めします。
そうしないと、翌期の調整がめんどくさいですからね。

まあ、会社によっていろいろあるかと思いますが、
うちではきっちり実際納付額で

　法人税等／未払法人税等

と計上しています。

したがって納付により未払法人税等の残高はゼロとなり消えます。


ただまあ、決算がまだまだ固まりそうにない段階では、とりあえずだいたいの予想金額を概算で計算して計上しておいて、社長には決算の見通しを説明します。
そして一番最後に実際納付額に入力し直して修正してます。

ですので、最終の決算書では、きちんと実際納付額を「未払法人税等」に計上することをお勧めします。
そうしないと、翌期の調整がめんどくさいですからね。

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