編集

おはようございます。

経理初心者で、期末仕訳がさっぱり解りません。
どうかご教示ください。

会社が昨年末にA区からB区の5階建のビル(1棟:全階)へ移転しました。 12月末が年度決算期です。

以下で仕訳するようにと言われて困っています。
金額は例えばです。

5F(2020.12.20に引き渡された)
固定資産取得額 1,000,000
除却 200,000

1〜4F(2021.2.1に引き渡される)
固定資産取得額 5,000,000
除却 1,000,000

除却分は、将来ここから移転の場合の原状回復分です。

どうぞよろしくお願いいたします。

おはようございます。

経理初心者で、期末仕訳がさっぱり解りません。
どうかご教示ください。

会社が昨年末にA区からB区の5階建のビル(1棟:全階)へ移転しました。 12月末が年度決算期です。

以下で仕訳するようにと言われて困っています。
金額は例えばです。

5F(2020.12.20に引き渡された)
固定資産取得額 1,000,000
除却 200,000

1〜4F(2021.2.1に引き渡される)
固定資産取得額 5,000,000
除却 1,000,000

除却分は、将来ここから移転の場合の原状回復分です。

どうぞよろしくお願いいたします。

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建物の取得価額というもの自体は

貸借対照表部分の有形固定資産、勘定科目名：建物に入れて減価償却していくことになりますね。
賃貸なのに取得というのがそのままの意味なのか書き間違いによるものなのかわかりませんが。

原状回復分は…原状回復費用があらかじめ確定してるから取得価額に含める、ということだとすると、
貸借対照表部分の投資その他の資産、勘定科目名：長期前払費用に計上しておいて原状回復が行われた時点で損益計算書の特別損失　勘定科目名：解体費で費用化する。


ですかね…？

建物の取得価額というもの自体は

貸借対照表部分の有形固定資産、勘定科目名：建物に入れて減価償却していくことになりますね。
賃貸なのに取得というのがそのままの意味なのか書き間違いによるものなのかわかりませんが。

原状回復分は…原状回復費用があらかじめ確定してるから取得価額に含める、ということだとすると、
貸借対照表部分の投資その他の資産、勘定科目名：長期前払費用に計上しておいて原状回復が行われた時点で損益計算書の特別損失　勘定科目名：解体費で費用化する。


ですかね…？

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