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みなさん本当にありがとうございます。
すごい分かりました。
また分からないことがあれば書き込みますのでよろしくお願いします。

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また分からないことがあれば書き込みますのでよろしくお願いします。

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事務用品費と消耗品費との違いについては、
過去ログにあったかと思います。

まぁ、「事務消耗品費」なんて勘定科目を
作って使っている会社もあるくらいですから、
きっちりと区別がつかないもの、
とお考えになっていいと思いますヨ。

事務用品費と消耗品費との違いについては、
過去ログにあったかと思います。

まぁ、「事務消耗品費」なんて勘定科目を
作って使っている会社もあるくらいですから、
きっちりと区別がつかないもの、
とお考えになっていいと思いますヨ。

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現金の残高については、会社の現金残高と常に一致させなければならないものです。領収書からの処理だけで片付けていい問題では有りません、
つまり、この1000円の領収書で会社の現金から1000円を支出しているのであれば、このうち200円は会社の現金を指摘に流用したmのであり、将来的にその現金の払出しを受けた人間から返してもらわなければならないものですので、

事務用品費　800/現金　　1000
短期貸付金　200

となります。

この領収書で800のみを会社の現金より支出している場合には

事務用品費 800/ 現金 800 で問題ありません

また、まだこの領収書での精算を行っていないようであれば
事務用品費　800/ 未払金　800 となります。

会社で行う仕訳のうち現金についてはあくまで法人所有の現金
が動いたときに仕訳を行うものであって
個人の財布の中の現金を使用したときに仕訳を行うものではないので注意してください。

会社が小さいうちは現金管理が曖昧になりがちですが

収支計算のみで会計が終了するのは白色の個人事業のみであり、
法人になった以上は個人の現金と法人の現金は明確に分けておく必要があると思います。

現金の残高については、会社の現金残高と常に一致させなければならないものです。領収書からの処理だけで片付けていい問題では有りません、
つまり、この1000円の領収書で会社の現金から1000円を支出しているのであれば、このうち200円は会社の現金を指摘に流用したmのであり、将来的にその現金の払出しを受けた人間から返してもらわなければならないものですので、

事務用品費　800/現金　　1000
短期貸付金　200

となります。

この領収書で800のみを会社の現金より支出している場合には

事務用品費 800/ 現金 800 で問題ありません

また、まだこの領収書での精算を行っていないようであれば
事務用品費　800/ 未払金　800 となります。

会社で行う仕訳のうち現金についてはあくまで法人所有の現金
が動いたときに仕訳を行うものであって
個人の財布の中の現金を使用したときに仕訳を行うものではないので注意してください。

会社が小さいうちは現金管理が曖昧になりがちですが

収支計算のみで会計が終了するのは白色の個人事業のみであり、
法人になった以上は個人の現金と法人の現金は明確に分けておく必要があると思います。

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ご丁寧な解答ありがとうございます！！
では、このような場合はどうなるのでしょうか？？

ある小さな有限会社では現金出納帳には４/1 貸方１０００円
しかし領収書をみると事務用品費で８００円はあげられるものの２００円は私用な買い物でした。
その場合は

　　事務用品費　８００　　　現金　８００
　　
そして現金出納帳を４/１貸方１０００円を８００円に修正すればよろしいのでしょうか？？

それと消耗品費と事務用品費の区別があまりつきません。

ご丁寧な解答ありがとうございます！！
では、このような場合はどうなるのでしょうか？？

ある小さな有限会社では現金出納帳には４/1 貸方１０００円
しかし領収書をみると事務用品費で８００円はあげられるものの２００円は私用な買い物でした。
その場合は

　　事務用品費　８００　　　現金　８００
　　
そして現金出納帳を４/１貸方１０００円を８００円に修正すればよろしいのでしょうか？？

それと消耗品費と事務用品費の区別があまりつきません。

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　記帳済の場合の正しい科目の検討か、あるいは
精算を求められた領収証の中に個人的な領収証が
出てきたかで事務処理は違う気がします。

　個人事業主で出金済みあれば事業主貸で記帳。
未記帳ならわざわざ帳面に記帳しなくてもいいので
事業とは関係ないところに保管してもらうか
家計簿に記録してもらうか
領収証を廃棄してもらうか
とにかく本人に返却です。

法人の場合は未精算の段階でしたら、
精算不可の旨を伝えて領収証を返却します。
その時内容を確認して会社経費であれば
改めてその内容で精算します。
出金精算済で科目を検討している場合で
明らかに個人的な出費であれば
精算出来ない旨を伝えて返金を求めるか、
O_Kさんが書かれたような処理をするか
いずれかだと思います。

　記帳済の場合の正しい科目の検討か、あるいは
精算を求められた領収証の中に個人的な領収証が
出てきたかで事務処理は違う気がします。

　個人事業主で出金済みあれば事業主貸で記帳。
未記帳ならわざわざ帳面に記帳しなくてもいいので
事業とは関係ないところに保管してもらうか
家計簿に記録してもらうか
領収証を廃棄してもらうか
とにかく本人に返却です。

法人の場合は未精算の段階でしたら、
精算不可の旨を伝えて領収証を返却します。
その時内容を確認して会社経費であれば
改めてその内容で精算します。
出金精算済で科目を検討している場合で
明らかに個人的な出費であれば
精算出来ない旨を伝えて返金を求めるか、
O_Kさんが書かれたような処理をするか
いずれかだと思います。

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個人への貸付金にするか、
個人の給与ないし報酬として計上すれば、
会計上も税務上もＯＫですよん。

個人への貸付金にするか、
個人の給与ないし報酬として計上すれば、
会計上も税務上もＯＫですよん。

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