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修正申告による事業税認定損発生時の申告書の書き方を教えて下さい。
具体的には次のようなケースです。
税務調査はH27.3期にありました。
（税務調査による事業税修正申告額）
H24.3期 765,300
H25.3期 2,061,100
H26.3期 4,304,600
合計 7,131,000
（申告書）
H25.3期 事業税認定...
はじめまして。
確定申告の資料を作成するのですが、記載方法がわからなくて困っています。
融資保証会社の確定申告です。
☆質問１：損金算入の額を教えてください。
前年度は求償権引当金残高を損金算入しています。（「別表四」の加算欄に“求償権引当金”と記載し、総額� ⇔永櫚△傍�入。「別表五（一）」の...
税務調査で消費税が還付されることとなり３年間で15万円還付され還付加算金もあるとのことてすがこの度の確定申告で別表4と別表5をどのように記載すればよいのか教えて下さい。
15万円を否認すればよいのですか？別表5の期首残高は15万円？還付加算金は収益計上？
会計と申告がよくわかっていないのでご教授ください。
大きく２つ質問があります。
・前期に計上した未払法人税の支払いを当期に行った場合で、計上額が過大だった場合の処理。
未払法人税等 12,000,000で見込計上してあったが、実際の支払いが11,500,000だった場合、
500,000 未払法人税が残ります。
決算とな...
お世話になります。
少し緊急にお願いしたいのですが…
欠損金の繰戻還付請求をすることになりましたが
未収計上と別表の書き方がよくわかりません。
繰戻還付分、中間納付税額分
考慮せずに申告書作成後、未収を立ててと言われたのですが…
繰戻還付請求分
未収還付法人税等×××／法人税等×××
中間納付分(...
【質問1】得意先Aに対する売上高500,000円(税別)が発生したときの経理仕訳を書いて下さい。(税率8%)
【質問2】当社の会計年度は毎年3月1日から翌年2月末日までですが、第3四半期決算の対象期間は何月から
何月まででしょうか。
【質問3】前期に生じた売掛金のうち200,000円が貸倒れとなって...
上場企業から１０００円の配当金 源泉７０円
非上場の銀行から配当金 １０００円 源泉２０円
非上場株式会社 配当金１０００円 源泉２０円
法人税申告書配当金の書き方
１．別表６−１のみ記載 別表８記載しない（益金不算入計算）
２．別表６−１と別表８ 両方記載
どちらが正しい申告書の書き...
メーカーで、設備投資をする際に、補助金を受ける前に、その設備投資した資産をすでに減価償却をし始めている場合、会計処理や法人税の別表の書き方は、どうなるのでしょうか。
だいぶ漠然しているケースなのですが、このようなケースに遭遇したことがある方、おしえてください。
大変お手数ですが、よろしくお願い...
はじめまして。
確定申告の資料を作成しているのですが、記載方法がわからなくて困っています。
前期に、預貯金にかかった利息から源泉徴収された税金を損金経理により処理しました。
そのときの税金が下記のとおりです。
また、下記の金額が当期に還付されたので、雑収入でうけました。
国税（源泉徴収税）...
税務調査で過去3年分の修正申告を行うことになりました。
H24.3期、H25.3期、H26.3期が対象です。
何点か質問があります。
�〇�業税についてはH24.3期について修正すべき額はH25.3期で事業税認定損を別表4で減算することになると思いますが、これを加算するのは翌期であるH26.3期で加算すればよいのでしょうか？
...
税理士等おらず、自力でやっている弱小法人です。
前期分申告提出後、減価償却累計額が合わないことに気付き、検算したところ、備忘価格1円と簿価切捨端数1円の合計2円分を余分に減価償却費計上（つまり、期末簿価がマイナス表記）としていたことが判明しました。
本来は、修正申告すべきなことは重々承知しておりま...
前期は黒字だったので、当期中間で税金を払いました。
当期は赤字なので、
この金額は、確定申告で全額還付になります。
法人税の申告書の、別表５（２）の記入なのですが、この当期中間払分は、�げ省Х侏�による納付，�ヂ散盞侏�による納付のどちらに
記入するのでしょうか。どちらでもかまわないのでしょうか。
...
はじめまして、zaqと申します。
初投稿です。よろしくお願いします。
去年4月に社会人として働き始め、すでに課の経理全部を担当しています。
ただ今、どう処理をして良いのかわからない仕訳があります。
先月に従業員が外部との飲食代を10万円立替しました。
そのうち５万円（半分）を外部に請求してその分...
こんにちは。
個人事業で青色申告をしています。
12月にパソコンを142,000円で購入しました。
これの仕訳をしたいのですが、少額減価償却資産なるものがあると聞きました。
そこで、
1.このパソコンは少額減価償却資産になりますか？
2.なる場合、どんな仕訳をすればよいですか？
3.確定申告時、減価償却費の...
はじめまして。
わからないことばかりですが、いろいろと調べながら、頑張って法人税申告書を作成しているものです。
いろいろと調べたのですが、未収還付法人税の資産計上の時の処理がよくわかりません。
もし、お分かりの方いらっしゃたら教えてください。
期末決算の法人税を計算をする時に、
まず総資...
ひさしぶりの書き込みです。
信用保証協会の保証付きで銀行から融資を受ける際、所定の
会計基準にそった決算書であれば保証料が0.1％優遇される
件で質問です。
従来より中小企業会計指針があり、その適用の有無を税理士などに
チェックしてもらうことで0.1％保証料が割引されていました。
以前は適用がnoの項目...
例
課税売上9億円 課税売上割合99.99％ 資本金１０００万円
●一括比例配分方式と個別 一括の方が計算の手間が省ける
過去の課税売上割合99.99％
双方のメリット、デメリット
●消費税申告書と総勘定元帳の消費税の差異の処理
申告書 30,000円
総勘定元帳 29,900円
差額１００円の仕訳と...
お手数ですがよろしくお願いします。
太陽光発電システム（特別償却の要件はOK）の即時償却についてですが。
剰余金処分による特別償却準備金を積立、別表で特別償却可能額
を減算する方法は可能ですよね？
また、特別償却可能額に満たない金額を一年目に積み立てた場合
、残額は翌年に再度積み立てることが...
よろしくお願いします。
法人のケースですが・・・
２５年３月に太陽光発電システムを７１００万円で購入しました。
同資産の、普通償却限度額は定額法で年額１００万円とします。
今期決算で、特別償却を行おうと思います。
以下のように考えて良いでしょうか？
�〃荵仔�で、繰越利益剰余金／特別償却準備...
いつもお世話になっております。
弊社では税抜経理をしており、前期より課税事業者になりました。
前期は未払消費税の計上を忘れ、今期で租税公課/現金でしょりしました。
今期の期末時の消費税計上の手順が分からず困っています。
法人税額は0円
法人県民税等は均等割のみ71000円
�〔な�法人税等を計上しま...