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前期は黒字だったので、当期中間で税金を払いました。
当期は赤字なので、
この金額は、確定申告で全額還付になります。
法人税の申告書の、別表５（２）の記入なのですが、この当期中間払分は、�げ省Х侏�による納付，�ヂ散盞侏�による納付のどちらに
記入するのでしょうか。どちらでもかまわないのでしょうか。
...
はじめまして、zaqと申します。
初投稿です。よろしくお願いします。
去年4月に社会人として働き始め、すでに課の経理全部を担当しています。
ただ今、どう処理をして良いのかわからない仕訳があります。
先月に従業員が外部との飲食代を10万円立替しました。
そのうち５万円（半分）を外部に請求してその分...
こんにちは。
個人事業で青色申告をしています。
12月にパソコンを142,000円で購入しました。
これの仕訳をしたいのですが、少額減価償却資産なるものがあると聞きました。
そこで、
1.このパソコンは少額減価償却資産になりますか？
2.なる場合、どんな仕訳をすればよいですか？
3.確定申告時、減価償却費の...
はじめまして。
わからないことばかりですが、いろいろと調べながら、頑張って法人税申告書を作成しているものです。
いろいろと調べたのですが、未収還付法人税の資産計上の時の処理がよくわかりません。
もし、お分かりの方いらっしゃたら教えてください。
期末決算の法人税を計算をする時に、
まず総資...
ひさしぶりの書き込みです。
信用保証協会の保証付きで銀行から融資を受ける際、所定の
会計基準にそった決算書であれば保証料が0.1％優遇される
件で質問です。
従来より中小企業会計指針があり、その適用の有無を税理士などに
チェックしてもらうことで0.1％保証料が割引されていました。
以前は適用がnoの項目...
例
課税売上9億円 課税売上割合99.99％ 資本金１０００万円
●一括比例配分方式と個別 一括の方が計算の手間が省ける
過去の課税売上割合99.99％
双方のメリット、デメリット
●消費税申告書と総勘定元帳の消費税の差異の処理
申告書 30,000円
総勘定元帳 29,900円
差額１００円の仕訳と...
お手数ですがよろしくお願いします。
太陽光発電システム（特別償却の要件はOK）の即時償却についてですが。
剰余金処分による特別償却準備金を積立、別表で特別償却可能額
を減算する方法は可能ですよね？
また、特別償却可能額に満たない金額を一年目に積み立てた場合
、残額は翌年に再度積み立てることが...
よろしくお願いします。
法人のケースですが・・・
２５年３月に太陽光発電システムを７１００万円で購入しました。
同資産の、普通償却限度額は定額法で年額１００万円とします。
今期決算で、特別償却を行おうと思います。
以下のように考えて良いでしょうか？
�〃荵仔�で、繰越利益剰余金／特別償却準備...
いつもお世話になっております。
弊社では税抜経理をしており、前期より課税事業者になりました。
前期は未払消費税の計上を忘れ、今期で租税公課/現金でしょりしました。
今期の期末時の消費税計上の手順が分からず困っています。
法人税額は0円
法人県民税等は均等割のみ71000円
�〔な�法人税等を計上しま...
固定資産について教えて下さい。
カートンへの印字位置を設定してロット番号を印字し、印字されていないカートンがあった場合は画像処理判定で自動排出処理をすり機械を購入しました。
固定資産の区分は機械装置？器具備品？どちらになるのでしょうか？
耐用年数も知りたいです。
取得価額800万円です。
よろしくお...
現在2013/3期の法人確定申告の書類を作っているところです。
このなかの別表７（１）の当期控除額で疑問点があります。
かっこ内に、”当該事業年度の３と、（２−当該事業年度前の４の合計額）のうち少ない金額”とあります。
例として、２に当たる所得金額控除額が70万円、３にあたる控除未済欠損金額が40万円、前...
事業税の課税標準の所得金額ですが、
第六号様式で、(３３)所得金額総額の金額が、法人税の別表４の（４８)の金額と違うのですが、どうも繰越欠損金の金額だけ合わないのです。
これは、非中小法人に該当する場合は、事業税の所得金額は、
欠損金の控除前の所得が対象ということでしょうか。
おしえてください。
構築物全体で1円の備忘価格が残っています。
モノ自体は存在するのですが、1円の表示が嫌で・・・
これは、償却超過額で償却してしまっていいものなのでしょうか？
通常の減価償却費で計上して良いものなのでしょうか？
これをやるにあたっての注意点等、
わかったら教えてください。
緑化、清掃している会社で、下記を購入いたしました。
移動式木材破砕機(ウッドチッパー)６０万円を購入したのですが、
減価償却をするにあたり、法定耐用年数を調べております。
自分でも調べているのですが、よくわかりません。
おしえてください。
こんにちは！
お尋ね致します。
会社の親睦会を立ち上げるのですが、
規約を作るように言われました・・・・
簡単な一般的な規約の例などがありましたら
教えていただきたいのですが・・・・
当社は有限会社で３月期決算の零細企業です。税理士には依頼してなく社長の私が経理をしてます。
平成２４年１１月に税務調査が入り、修正申告をしましたが、１点、仕訳がわかりません。
国からの助成金収入が毎月１０万円ほどあり、対象月の２ヵ月後に
入金がありますが、平成２４年３月度で終了になりました。
...
宜しくお願い致します。
控除対象外消費税額が発生し、租税公課にて費用処理した場合
法人税の確定において、申告別表16（十）は必ず提出しなければ
なりませんか。
銀行より長期借入金が1200万あり、保証料も支払いました。
7年分の保証料なので支払った時に前払費用/預金で計上し、
決算期に当期に該当する保証料分を前払費用から振替える処理をしていました。先日期間延長をしてもらい、その分の保証料を支払いました。この時の仕訳は、やはり前払費用でよいのでしょうか？
そし...
理解していないせいか、質問もわかりにくいと思います。
本、ネットを参照しましたが、すっきりきません。
できる限りご教示お願いいたします。
別表五（二）「当期中の納付税額」で、３つの経理処理があります。
１損金経理した法人税の処理
２仮払経理をした法人税の処理
３納税充当金を取り崩した法人税の処...
消費税を税込処理した場合。
消費税（租税公課） 100 / 未払消費税 100
と決算経理しました。
� ＼波棺萢�の場合は、、損金経理をした納税充当金は未払法人 税等のみで未払消費税は含みません。
税込処理の場合も同じでしょうか。納税充当金には未払消費税
は含まないのでしょうか。
...