会計と申告がよくわかっていないのでご教授ください。
大きく２つ質問があります。
・前期に計上した未払法人税の支払いを当期に行った場合で、計上額が過大だった場合の処理。
未払法人税等 12,000,000で見込計上してあったが、実際の支払いが11,500,000だった場合、
500,000 未払法人税が残ります。
決算となったため、残高を処理したいのですが、以下のような処理で合っていますか？
会計上 未払法人税等 500,000 ／ 法人税等 500,000
申告上 別表五 納税充当金 繰入額 損金経理をした納税充当金に△500,000
・中間納付が確定納付額を上回った場合（過払）は以下のような処理で合っていますか？
5/31中間納付 仮払法人税等6,000,000
3/31確定 法人税等 2,500,000
会計上 法人税等 2,500,000 ／ 仮払法人税 6,000,000
未収法人税 3,500,000
申告上 別表五 納税充当金 繰入額 損金経理をした納税充当金に2,500,000
別表五 期末現在の未納税額に△3,500,000（中間�◆Νぁ�確定�△傍�載後）
以上宜しくお願いします。
会計と申告がよくわかっていないのでご教授ください。
大きく２つ質問があります。
・前期に計上した未払法人税の支払いを当期に行った場合で、計上額が過大だった場合の処理。
未払法人税等 12,000,000で見込計上してあったが、実際の支払いが11,500,000だった場合、
500,000 未払法人税が残ります。
決算となったため、残高を処理したいのですが、以下のような処理で合っていますか？
会計上 未払法人税等 500,000 ／ 法人税等 500,000
申告上 別表五 納税充当金 繰入額 損金経理をした納税充当金に△500,000
・中間納付が確定納付額を上回った場合（過払）は以下のような処理で合っていますか？
5/31中間納付 仮払法人税等6,000,000
3/31確定 法人税等 2,500,000
会計上 法人税等 2,500,000 ／ 仮払法人税 6,000,000
未収法人税 3,500,000
申告上 別表五 納税充当金 繰入額 損金経理をした納税充当金に2,500,000
別表五 期末現在の未納税額に△3,500,000（中間�◆Νぁ�確定�△傍�載後）
以上宜しくお願いします。
