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初めて質問させていただきます。
どうぞよろしくお願いします。
工事未払金を毎月、洗替法で処理していますが、
試算表上、実際の利益より多くなってしまっている気がします。
今期の期首仕訳にて
工事未払金 200 / 外注工事 200 ・・・ 前月末
外注工事 100 / 工事未払金 100 ・・・ 今月...
ホステスのいるクラブの仕訳の疑問です
今までは売上はすべて店のものだったので
客の来店があり50円売り上げた日に、
売掛金 50 売上 ５０
と仕訳し、支払方法によって現金やカード勘定に振り替えていました
売掛金は顧客により別々の台帳になっています
各ホステスには報奨金など加味して雑給を月2回...
会社が契約者で、社長に掛けていた保険積立金が500万円あります。
これを、社長からの借入金と相殺することになりました。
契約者を変更し個人で掛けてもらう予定ですが、その後継続するかどうかは社長自身も迷ってるようです。
仕訳は
長期借入金 / 保険積立金 摘要：相殺
だと思いますが
この金額は帳簿...
電気工事の下請けの仕事をしている法人です。売上から毎月相殺されるものの内、全労済の代金が相手方の都合で二ヶ月分相殺されました。（4月決算で4月分売上を未収入金に計上→入金は5月）1ヶ月分は前払金勘定にすればいいのでしょうか？経費で2ヶ月分計上するのはよくないですよね？
みなさんこんにちは
繰延税金についてご意見をお願いします。
私の会社では、その他の資産に属する繰延税金資産と
固定負債に属する繰延税金負債があります。
グループ会社の会計方針として上記の資産、負債が
ある場合は、相殺してBS上表示するようなことが
書かれています。
このような時は両建てで表示し...
貸倒引当金の計算について質問です。
決算時に貸倒引当金を計上しています。
同じ会社で売掛金と買掛金がある場合、相殺して引当金計算の元として（法定繰入率計算前）計上していますが、買掛金とは別に経費（消耗品費/未払金として処理）としての未払があります。
この場合、経費分は売掛金と相殺してもよいのでし...
リース資産を除却した際の仕訳について
教えていただきたいのですが
リース会社に非があったため
残存リース料を一部支払わなくてもよくなりまして
その分の仕訳は
リース債務／債務免除益
となると思います。
リース資産の除却は
リース資産除却損／リース資産
となりますが
この時に債務免除益と除却損は相...
お世話になります。
初心者で頭がパニックしています。
営業車の自動車保険をクレジット払いにしてるのですが、
翌月に契約途中で解約しました。
一度クレジット会社から￥20.000の請求が来ました。
翌月クレジット会社から、返金分（-￥15.000）の返済を合計請求額から相殺した請求書が来ました。
どのよう...
ありえない質問をしているかもしれませんが・・・
教えてください。
約束手形をいただいたのですが、
振出人へ支払う分があるのでその約束手形を
振出人に戻して相殺という形はできますか？？
約束手形には裏書きせずに・・・。
こんなことは可能なのでしょうか？
言っている意味が分かりにくかったら申し...
個人の建築士事務所です
確認申請費用などは 請求時に住宅会社に 立替金として売上と
一緒に請求してきました
そして入金時に立替金は相殺？してきました
今回 忙しかったため 他の設計事務所に仕事をしてもらったの
で 申請費用の立替の請求が来ました
仕事分は 外注加工費用であげてます
...
はじめまして。いつも拝見させていただいております。
青色申告初心者なのですが、 いろいろ調べてみているうちにドつぼにはまってしましました。
どうか、皆様ご教授ください。 宜しくお願いします。
機械装置 \3000 購入。 ローン(3年払) \1500 借入。支払い利息 \120。
前の機械を下取に出す。
下...
皆様、はじめまして
私は今年からホームページ制作の仕事を始めた個人事業主です。
青色申告65万円控除の届出はしてありますので、複式簿記で記帳しなければなりません。
OL時代に経理の経験はありましたが、いざ青色申告用のソフトで仕訳をしようと思うとよくわからなくて・・・（ピクシスのソフトを使用しています...
いつも拝見させていただいております。さて、初めての年末調整事務を行なっており、疑問点がでてきましたので教えていただけますでしょうか。
『給与所得における所得税源泉徴収簿』に従って、『年調税額』まで算出することができました。結果、『差引超過額』は20,190円となったのですが、雇用者への給与明細書には...
居者付の不動産賃貸物件が譲渡されるとき入居者からの預り保証金を売主が入居者へ返金せず、買主が売主に代わって預り保証金を返金する、「持ち回り保証金」なのですが、
売却した土地建物の持ち回り保証金を
土地と建物に按分して、
土地部分を非課税売上
建物部分を課税売上
で申告をしたのですが、
税務調査...
はじめまして･･･
今期（今年9月）から税理士が変わって今までは簡単に聞けたものも聞きづらくなってしまったので投稿いたします。
決算時に下記のような仕訳をするのはなぜか教えてください。
短期貸付 ××× ／ 短期借入 ×××
いつもお世話になっています。
先日、車(仕事使用８０％)(家事使用２０％)を修理しました。
修理代は１万円で全く関係ない私用の車の車検代(１０万円)
計１１万円をカードで支払いました。
引き落としは再来月頭(１２月頭)です。
仕訳方法を教えて下さい。
車の修理代(仕事使用分)の８０００円のみ...
初投稿になりますので使い慣れておらず読みにくいかと思われますがよろしくお願い致します。
≪領収書への消費税表記による印紙代について≫
（例）
税抜100万円の商品を販売し105万円の手形を受け取った。
領収証を発行にあたって 金額欄に￥1,050,000と表記。
【但し】に何も表記しないと印紙は400...
ホテル経営(有)です。ＪＴＢを通してネットによる宿泊予約を利用して顧客獲得をしています。宿泊料に対して支払う手数料の経理処理がわかりにくいのでどなたかご存知の方は教えて下さい。
宿泊予約に対する％の手数料を支払うのですが、その時にお客様各人がネット予約することによりその金額に対してポイントがたま...
預金利息が100円付き、20円を天引きされて通帳には80円が印字されました。
この場合、CF計算書の営業活動に記載する「利息の受取額」の金額は、次の(1)〜(5)のどれが正しいのでしょうか。
(1)「80円」と記載する以外は間違いである。「80円」が絶対正しい。
(2)まぁ、どちらでもよいが、「80円」が多数派である。
(3...
お世話になっています。
10/末で締め、効力発生日は11/1の会社があります。
例えば、Ａ（存続）Ｂ（消滅）として
ＡのＢに対する未収金に対してＢのＡへの未払金があります。
厳密には10/末の試算表の簿価合併なのか、11/1の試算表で
合併なのか、考え方ではどうでしょうか？
お願い致します。
また11/1で合併後...