おはつ

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消費税の中間申告で仮受より仮払消費税が
多い形となった場合の処理について
教えていただけないでしょうか?


〔なЬ暖饑任粒曚髻¬ぜ消費税と
 相殺しても構わないのでしょうか??
もしくは、1-2(相殺なし)が正しい処理なのでしょうか?

仮受200 仮払300

1-1
(借)仮払消費税200  (貸)仮受消費税200
未払消費税100


1-2
(借)仮払消費税100  (貸)仮受消費税200
未収消費税100

中間申告の申告書はどのような処理になるのでしょうか?

消費税の中間申告で仮受より仮払消費税
多い形となった場合の処理について
教えていただけないでしょうか?


〔な消費税の額を、未収消費税
 相殺しても構わないのでしょうか??
もしくは、1-2(相殺なし)が正しい処理なのでしょうか?

仮受200 仮払300

1-1
(借)仮払消費税200  (貸)仮受消費税200
未払消費税100


1-2
(借)仮払消費税100  (貸)仮受消費税200
未収消費税100

中間申告の申告書はどのような処理になるのでしょうか?