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年末調整をして、約12万円の還付が発生している職員がおります。
都合により、この職員の12月支給は0円ですので、
12万円の税還付額から社会保険料本人負担分約4万円を控除し、
本人への振込は約8万円となります。
ここで疑問は、給与ではない、12万円の税金の還付金について、
本人の了解なく天引をしても良いの...
年末調整をして、約12万円の還付が発生している職員がおります。
都合により、この職員の12月支給は0円ですので、
12万円の税還付額から社会保険料本人負担分約4万円を控除し、
本人への振込は約8万円となります。
ここで疑問は、給与ではない、12万円の税金の還付金について、
本人の了解なく天引をしても良いの...
受取利息があった場合の源泉所得税・利子割について、経理の仕訳パターンが複数あると思いますが、
その内、仮払金処理と損金経理との違い、及び、別表四・別表五で質問があります。
どちらの場合も、所得税額控除を使用したいと思います。
申告書と別表を勉強中なのですが、ものの本やネットを参考に自分の考えを...
中間決算
仮払金 3,500／銀行 3,500
5月決算振替仕訳(税理士仕訳)
法人税等充当額 1,700 ／ 法人税等充当金 1,700 …確定分
法人税等充当金 1,600 ／ 仮払金 1,600 …予定振替
7月中旬
●指定振込用紙(法人市県民税・消費税)にて振込
350 ？ ／ 銀行 350
■税務署より自動引...
法人税について次のようになりました。
前期末ＢＳ 未払法人税 57,230,200円
当期5月支払（未払法人税の取崩） 57,230,000円
当期11月中間支払 37,706,600円（法人税29,631,300円（本税24,491,600円、県民税5,139,700円）、事業税8,075,300円）
当期3月末法人税確定額 33,894,500円（法人税26,780,00...
確定法人税申告書で還付請求が発生する時、
未収還付法人税等の処理の仕方がわかりません。。。
（受取配当金の益金不算入額の計算との関連）
良くわからない中、思いつた方法を書きます。
今期の中間決算で、
法人税・住民税及び事業税 / 法人税等充当金 100,000円
の税金の処理をしていたとします。(...
どなたか、教えてください。
本当に初心者ですみません。
年末調整の還付金を１月で控除するのを忘れて
通常計算したのを納付してしまいました。
２月に気づいたのですが、自分でもなぜか１月納付分と併せて計算したものから、２月分を控除して残りを未済額で納付してしまいました・・・。
情けないお話ですみませ...
こんにちは。
農業で 個人事業で簡易課税をしています。
ちなみに 会計ソフトは ソリマチの農業簿記８を使用しています
消費税の申告の準備をしていて 「課税売上高計算表」の�い房�入
金額を記入しますよね。
次に�イ痢 岫い里Δ繊�課税売上にならないもの」とありますが、
この「課税売上にならな...
はじめまして、こんばんは
経理事務初心者・年末調整初!のnaruです
早速ですが、給料支給総額1,566,860円
控除後 916,860円
社保料 205,383円
所得税 31,290円
算 出 711,000円
年調年税 35,150円
の中...
消費税が還付された場合、下記の仕訳
となると思いますが、
その場合、還付された消費税は
付表２の�Δ糧鷁歙杷箴紊乏催�するのでしょうか？
仕訳： 現金 ＸＸＸ 雑益 ＸＸＸ
法人税上の還付金も同様に消費税の付表２の�Δ�
非課税売上となるのでしょうか？
もしわかれば、上記の解説があるサイト...
いつも参考にさせて頂いてます。
更正の通知が当期に届き
当期に入金のあった法人市民税の還付金につき
別表4では
減算の留保�⇒鵑傍�載
「20/法人税等の中間納付額〜 留保�◆�
別表5では
期首に載せ(前期末とはズレてしまいますが)減
と聞きましたが、そこでちょっと疑問が。
何となく、別表5を通さな...
はじめて質問します。
小さな会社の経理などやってます。
経理ソフトを使って申告書類を作っています。
別表について教えてください。
法人税別表5-1
（1）未収還付道府県民税（預金の利子）の額が期首現在
ありました。
今期中に口座に振り込まれましたので、期首現在利益積立金額
と当期の...
お世話になります。
税務署から更正があり税金が戻ってくることになりました。
処理は雑収入で処理しています。税務申告の際に別表4の書き方は
どうなりますか？また、法人税の更正により地方税も税金が戻っています。地方税についても別表4の書き方を教えてください。
いつも拝見させていただいております。さて、初めての年末調整事務を行なっており、疑問点がでてきましたので教えていただけますでしょうか。
『給与所得における所得税源泉徴収簿』に従って、『年調税額』まで算出することができました。結果、『差引超過額』は20,190円となったのですが、雇用者への給与明細書には...
法人税の予定申告をします。
確定申告の時点で、予定納付
よりも確定額が少額の場合は
還付になると思うのですが。
この場合、利子は付くのでしょうか。
税務の解説などを読んでいるとき、しばしば混乱に陥るのですが、「損金に算入する」というのと「損金経理する」というのは全くの同義語なのでしょうか。
「100円分（何であるかは別にして）を損金に算入する」という意味は、所謂課税所得を100円減じる結果（もしくは効果）を生じるのは明らかですよね。疑いようはな...
はじめまして。
経理初心者です。
21年3月分の給与支払いの時、所得税、雇用保険、社会保険、住民税を給与から差し引き、預り金として処理しなければいけなかったのを、3月分だけ処理せず（正確には、日計表には記入してあったのですが、パソコンに入力し忘れてしまいました）決算を終え、22年度を開始しました。
...
お世話様です
我社は赤字の１人会社です。
役員報酬が払えなくなり、短期借入金として処理しています。
例えば
役員報酬 300,000/ 現金 200,000
預り金 10,000
短期借入金 90,000
源泉徴収は報酬金額（300,000）ではなく、支給金額（200,000）で徴...
Ｈ１９とＨ２０分の確定申告について計算ミスにより、税務署に指摘され、修正申告を21/4月に致しました。(申告は給与収入の他に年金収入ある為)
給与収入は私と妻との役員二人の(有)の役員報酬なのですが、その年税額を計算する時、課税される所得に対する税額を5%で計算するべきなのに10%でしていたのに気ずかずに年...
青色申告、個人事業者です。
今回の確定申告では、課税される所得額が０円でした。
一昨年より、住宅借入特別控除が適用なのですが、
税額が０なので、今年の分は記入しなくてもいいのでしょうか？
書いても書かなくても、差引課税額は0ですよね。
また、一時アルバイトをしていた時期があり、
還付される源泉...