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お疲れ様です。
いつもこの掲示板で勉強させてもらっています。
現在、法人税別表の書き方を勉強しています。
そこで、分からないことがありましたので、
教えて頂けたらと思いまして、投稿しました。
別表五(二)32(損金経理をした納税充当金)と33(任意の繰入額)に金額を入力したら、その33に入力した金額分だ...
現在2012年度（2011年4月〜2012年3月まで）の法人税申告書を作成しています。
法人税、事業税の還付があった場合の別表４，５の記入方法について教えてください。
2011年度末（2010年4月〜2011年3月まで）に経理上還付について未収計上しましたが、2012年に実際に還付を受けた金額が未収計上分より多く還付されま...
〜未収金を使用した仕訳〜
所得税が12月の年末調整後マイナスとなりました。
仕訳は調べて還付額については未払金を使って1月以降、源泉徴収分から相殺する仕訳を行い未払金をなくしていきました。
しかし、具体的な12月の仕分けを見直し再確認していたらおかしいことに気づき迷って１日暮れてしまいましたので...
会計システムによる消費税処理について、お教えいただきたいと思います。
当社は来期、消費税課税事業者となります。ところが初年度から大きな開発支出を予定しているため、消費税の還付申告を予定しています。
消費税の申告は、これまで経験もないし、特に還付申告は税務署の審査も厳しいようですので、税理士さ...
はじめまして。
年末調整後の源泉所得税納付について悩んでおり
どなたか助けていただきたいです。
宜しくお願いします。
説明しますと
（例です）
昨年12月従業員2名の給与支払時
A）給与10万
預り金（所得税）1000円
還付金1000円
B）給与10万円
預り金（所得税）1000円
還付金3200円
となり
...
年末調整をして、約12万円の還付が発生している職員がおります。
都合により、この職員の12月支給は0円ですので、
12万円の税還付額から社会保険料本人負担分約4万円を控除し、
本人への振込は約8万円となります。
ここで疑問は、給与ではない、12万円の税金の還付金について、
本人の了解なく天引をしても良いの...
年末調整をして、約12万円の還付が発生している職員がおります。
都合により、この職員の12月支給は0円ですので、
12万円の税還付額から社会保険料本人負担分約4万円を控除し、
本人への振込は約8万円となります。
ここで疑問は、給与ではない、12万円の税金の還付金について、
本人の了解なく天引をしても良いの...
受取利息があった場合の源泉所得税・利子割について、経理の仕訳パターンが複数あると思いますが、
その内、仮払金処理と損金経理との違い、及び、別表四・別表五で質問があります。
どちらの場合も、所得税額控除を使用したいと思います。
申告書と別表を勉強中なのですが、ものの本やネットを参考に自分の考えを...
中間決算
仮払金 3,500／銀行 3,500
5月決算振替仕訳(税理士仕訳)
法人税等充当額 1,700 ／ 法人税等充当金 1,700 …確定分
法人税等充当金 1,600 ／ 仮払金 1,600 …予定振替
7月中旬
●指定振込用紙(法人市県民税・消費税)にて振込
350 ？ ／ 銀行 350
■税務署より自動引...
法人税について次のようになりました。
前期末ＢＳ 未払法人税 57,230,200円
当期5月支払（未払法人税の取崩） 57,230,000円
当期11月中間支払 37,706,600円（法人税29,631,300円（本税24,491,600円、県民税5,139,700円）、事業税8,075,300円）
当期3月末法人税確定額 33,894,500円（法人税26,780,00...
確定法人税申告書で還付請求が発生する時、
未収還付法人税等の処理の仕方がわかりません。。。
（受取配当金の益金不算入額の計算との関連）
良くわからない中、思いつた方法を書きます。
今期の中間決算で、
法人税・住民税及び事業税 / 法人税等充当金 100,000円
の税金の処理をしていたとします。(...
どなたか、教えてください。
本当に初心者ですみません。
年末調整の還付金を１月で控除するのを忘れて
通常計算したのを納付してしまいました。
２月に気づいたのですが、自分でもなぜか１月納付分と併せて計算したものから、２月分を控除して残りを未済額で納付してしまいました・・・。
情けないお話ですみませ...
こんにちは。
農業で 個人事業で簡易課税をしています。
ちなみに 会計ソフトは ソリマチの農業簿記８を使用しています
消費税の申告の準備をしていて 「課税売上高計算表」の�い房�入
金額を記入しますよね。
次に�イ痢 岫い里Δ繊�課税売上にならないもの」とありますが、
この「課税売上にならな...
はじめまして、こんばんは
経理事務初心者・年末調整初!のnaruです
早速ですが、給料支給総額1,566,860円
控除後 916,860円
社保料 205,383円
所得税 31,290円
算 出 711,000円
年調年税 35,150円
の中...
消費税が還付された場合、下記の仕訳
となると思いますが、
その場合、還付された消費税は
付表２の�Δ糧鷁歙杷箴紊乏催�するのでしょうか？
仕訳： 現金 ＸＸＸ 雑益 ＸＸＸ
法人税上の還付金も同様に消費税の付表２の�Δ�
非課税売上となるのでしょうか？
もしわかれば、上記の解説があるサイト...
いつも参考にさせて頂いてます。
更正の通知が当期に届き
当期に入金のあった法人市民税の還付金につき
別表4では
減算の留保�⇒鵑傍�載
「20/法人税等の中間納付額〜 留保�◆�
別表5では
期首に載せ(前期末とはズレてしまいますが)減
と聞きましたが、そこでちょっと疑問が。
何となく、別表5を通さな...
はじめて質問します。
小さな会社の経理などやってます。
経理ソフトを使って申告書類を作っています。
別表について教えてください。
法人税別表5-1
（1）未収還付道府県民税（預金の利子）の額が期首現在
ありました。
今期中に口座に振り込まれましたので、期首現在利益積立金額
と当期の...
お世話になります。
税務署から更正があり税金が戻ってくることになりました。
処理は雑収入で処理しています。税務申告の際に別表4の書き方は
どうなりますか？また、法人税の更正により地方税も税金が戻っています。地方税についても別表4の書き方を教えてください。
いつも拝見させていただいております。さて、初めての年末調整事務を行なっており、疑問点がでてきましたので教えていただけますでしょうか。
『給与所得における所得税源泉徴収簿』に従って、『年調税額』まで算出することができました。結果、『差引超過額』は20,190円となったのですが、雇用者への給与明細書には...
法人税の予定申告をします。
確定申告の時点で、予定納付
よりも確定額が少額の場合は
還付になると思うのですが。
この場合、利子は付くのでしょうか。