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法人税等更正による別表4、5の書き方の理解について

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法人税等更正による別表4、5の書き方の理解について

2011/10/18 12:40

fu-ko

おはつ

回答数:2

編集

いつも参考にさせて頂いてます。

更正の通知が当期に届き
当期に入金のあった法人市民税の還付金につき

別表4では
減算の留保⇒鵑傍載
「20/法人税等の中間納付額〜 留保◆

別表5では
期首に載せ(前期末とはズレてしまいますが)減
と聞きましたが、そこでちょっと疑問が。

何となく、別表5を通さないといけない
という本能?はあるものの
何で?という疑問が。
(留保金課税関係?)

別表4の減算で、
「22/還付金の益金不算入(等) ※社外流出」
→別表5には載らない
ではなぜいけないのか、教えて頂けますか?

別表4、5の理解が大切とは言われるのですが
何となくいつもわかったようなわからないような
感じでしたので
今回納得したくてご質問させて頂きました。

いつも参考にさせて頂いてます。

更正の通知が当期に届き
当期に入金のあった法人市民税の還付金につき

別表4では
減算の留保⇒鵑傍載
「20/法人税等の中間納付額〜 留保◆

別表5では
期首に載せ(前期末とはズレてしまいますが)減
と聞きましたが、そこでちょっと疑問が。

何となく、別表5を通さないといけない
という本能?はあるものの
何で?という疑問が。
(留保金課税関係?)

別表4の減算で、
「22/還付金の益金不算入(等) ※社外流出」
→別表5には載らない
ではなぜいけないのか、教えて頂けますか?

別表4、5の理解が大切とは言われるのですが
何となくいつもわかったようなわからないような
感じでしたので
今回納得したくてご質問させて頂きました。

この質問に回答
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1. Re: 法人税等更正による別表4、5の書き方の理解について

2011/10/21 08:51

koensu

すごい常連さん

編集

前期分の市民税の申告が誤っていたため更正され、誤納付となっていた分が還付されたという状況でしょうか。
そうであれば、別表5の期首市民税額を訂正(正しい金額に)して、納付税額を(当初納付額−還付額)として記載すれば良いだけです。

前期分の市民税の申告が誤っていたため更正され、誤納付となっていた分が還付されたという状況でしょうか。
そうであれば、別表5の期首市民税額を訂正(正しい金額に)して、納付税額を(当初納付額−還付額)として記載すれば良いだけです。

返信

2. Re: 法人税等更正による別表4、5の書き方の理解について

2011/10/25 15:09

fu-ko

おはつ

編集

お返事有難う御座います。

税務署からの指摘で
更正の請求をしまして
その分の法人市民税の還付金です。

税務署→市役所と連絡して頂き
市役所の方から計算結果を当期に頂き
当期に入金済みです。

上の者からは
「留保なんだけど、社外流出※でも良い」
と言われ、わたし的にはやはり
留保にして、別表5を通した方が
原則的ではないかと思うのですが
かといって、その理屈が分かっていません。
自分のやっていることに理屈が付かない
というのも、何か気持ち悪くて…

税務署に聞きましたら
税理士会に聞いてくれと言われてしまい
書籍などでもうまく理解出来る箇所が見つからず
こちらで質問させて頂きました。

お返事有難う御座います。

税務署からの指摘で
更正の請求をしまして
その分の法人市民税の還付金です。

税務署→市役所と連絡して頂き
市役所の方から計算結果を当期に頂き
当期に入金済みです。

上の者からは
「留保なんだけど、社外流出※でも良い」
と言われ、わたし的にはやはり
留保にして、別表5を通した方が
原則的ではないかと思うのですが
かといって、その理屈が分かっていません。
自分のやっていることに理屈が付かない
というのも、何か気持ち悪くて…

税務署に聞きましたら
税理士会に聞いてくれと言われてしまい
書籍などでもうまく理解出来る箇所が見つからず
こちらで質問させて頂きました。

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