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納税充当金について

質問 回答受付中

納税充当金について

2005/06/17 12:42

naka

常連さん

回答数:7

編集

基本的な質問で恥ずかしいのですが、
別表の納税充当金と決算書上の未払法人税の金額は同じになるものなのでしょうか。

どなたか教えて下さい。

基本的な質問で恥ずかしいのですが、
別表の納税充当金と決算書上の未払法人税の金額は同じになるものなのでしょうか。

どなたか教えて下さい。

この質問に回答
回答一覧
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1件〜7件 (全7件)
| 1 |

1. Re: 納税充当金について

2005/06/17 13:36

art-s

常連さん

編集

nakaさんこんにちは☆

別表とは、別表五(二)の「納税充当金の計算」欄でしょうか?そうであれば…31期首・44期末はそれぞれ前期・当期貸借対照表の「未払法人税等」勘定残高と一致します。

そして、期中に経理処理した金額が32〜41の繰入額・取崩額にそれぞれ入ります。利益処分により納税充当金計上した金額は43欄に入ります。

それと…お恥ずかしいことではありませんよ♪私は数年前から申告書作成をやらざるを得なくなったんですが…損金益金の意味もわからなかったですから…そこから始まりました(-_-;

一応、ご参考まで★

nakaさんこんにちは☆

別表とは、別表五(二)の「納税充当金の計算」欄でしょうか?そうであれば…31期首・44期末はそれぞれ前期・当期貸借対照表の「未払法人税等」勘定残高と一致します。

そして、期中に経理処理した金額が32〜41の繰入額・取崩額にそれぞれ入ります。利益処分により納税充当金計上した金額は43欄に入ります。

それと…お恥ずかしいことではありませんよ♪私は数年前から申告書作成をやらざるを得なくなったんですが…損金益金の意味もわからなかったですから…そこから始まりました(-_-;

一応、ご参考まで★

返信

2. Re: 納税充当金について

2005/06/17 13:42

naka

常連さん

編集

art-sさん、色々ありがとうございます。

やっぱり・・・(-_-;)
別表の納税充当金繰入額(33)を10,000円少なく計上してしまいました。この場合は、修正申告までする必要があるのでしょうか。

来期に繰入額を増やそうと思っているのですが、まずいでしょうか。
正しいやり方はそうですよね(-_-;)

art-sさん、色々ありがとうございます。

やっぱり・・・(-_-;)
別表の納税充当金繰入額(33)を10,000円少なく計上してしまいました。この場合は、修正申告までする必要があるのでしょうか。

来期に繰入額を増やそうと思っているのですが、まずいでしょうか。
正しいやり方はそうですよね(-_-;)

返信

3. Re: 納税充当金について

2005/06/17 14:01

art-s

常連さん

編集

10,000円ですか…うーん…大した金額ではないですが、そのままにしておいても気になる金額ですね…来期首が合わなくなるので(^_^A;

10,000円少ないということは、そのまま10,000円が別表四の加算欄に来るということですね。法人税等の合計は4,000円弱というところでしょうか…

少額ですが一度税務署にご相談なさってみてはいかがでしょう?参考になりませんが宜しくどうぞm(_ _)m

10,000円ですか…うーん…大した金額ではないですが、そのままにしておいても気になる金額ですね…来期首が合わなくなるので(^_^A;

10,000円少ないということは、そのまま10,000円が別表四の加算欄に来るということですね。法人税等の合計は4,000円弱というところでしょうか…

少額ですが一度税務署にご相談なさってみてはいかがでしょう?参考になりませんが宜しくどうぞm(_ _)m

返信

4. Re: 納税充当金について

2005/06/20 19:22

naka

常連さん

編集

art-sさん、ありがとうございました。

正しく直すことになりそうです。

これからもよろしくお願いします。

art-sさん、ありがとうございました。

正しく直すことになりそうです。

これからもよろしくお願いします。

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5. Re: 納税充当金について

2005/06/23 12:04

marin

積極参加

編集

途中から失礼します。
私もそこで行き詰まっております。
 私にも教えてください。

 別表5(2) 納税充当金の計算の書き方ですが

   (31)は 前期未払法人税等の金額
   (42)は 結局 0でいいんですか?
   (43)(44)に今期末の未払法人税等の金額を持っていけば
   いいのでしょうか? 

途中から失礼します。
私もそこで行き詰まっております。
 私にも教えてください。

 別表5(2) 納税充当金の計算の書き方ですが

   (31)は 前期未払法人税等の金額
   (42)は 結局 0でいいんですか?
   (43)(44)に今期末の未払法人税等の金額を持っていけば
   いいのでしょうか? 

返信

6. Re: 納税充当金について

2005/06/23 12:47

art-s

常連さん

編集

marinさんこんにちは☆

X1年度末に未払計上した金額を仮に100として→(31)
X2年度中に全額取り崩す→(35)〜(41)
X2年度末に未払計上した金額を仮に150とする→(32)〜(34)

利益処分のときに納税充当金を計上しない場合は、(31)+(34)-(41)=(42)で、差引計(42)=期末(44)となります。上記の場合だと、期末は150になります。弊社では利益処分で計上しないので、このやり方です。

ご参考まで★

marinさんこんにちは☆

X1年度末に未払計上した金額を仮に100として→(31)
X2年度中に全額取り崩す→(35)〜(41)
X2年度末に未払計上した金額を仮に150とする→(32)〜(34)

利益処分のときに納税充当金を計上しない場合は、(31)+(34)-(41)=(42)で、差引計(42)=期末(44)となります。上記の場合だと、期末は150になります。弊社では利益処分で計上しないので、このやり方です。

ご参考まで★

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7. Re: 納税充当金について

2005/06/23 15:43

marin

積極参加

編集

art-sさん

横からおじゃまして早速、ご返事くださいまして
ありがとうございます。

私の周りでは、なかなかわかる人がいなくて
困っていたところなんです。助かりました。

art-sさん

横からおじゃまして早速、ご返事くださいまして
ありがとうございます。

私の周りでは、なかなかわかる人がいなくて
困っていたところなんです。助かりました。

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