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預り金について

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預り金について

2022/04/21 11:08

uta

積極参加

回答数:6

編集

例えば

1月〜6月 所得税(預り金) ¥500

7月 預り金 500/500 現金 納付

7月〜12月 所得税(預り金) ¥0

年末調整 ¥500 還付

還付の仕訳は 預り金 500/500 現金 で合ってますか?
 
帳簿上、翌年預り金-500で合ってますか?

-500はどのように仕訳をして0にすればいいのでしょうか?

所得税は数百円あるかないかしかありません。

よろしくお願いいたします。

例えば

1月〜6月 所得税(預り金) ¥500

7月 預り金 500/500 現金 納付

7月〜12月 所得税(預り金) ¥0

年末調整 ¥500 還付

還付の仕訳は 預り金 500/500 現金 で合ってますか?
 
帳簿上、翌年預り金-500で合ってますか?

-500はどのように仕訳をして0にすればいいのでしょうか?

所得税は数百円あるかないかしかありません。

よろしくお願いいたします。

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1. Re:預り金について

2022/04/21 11:50

bachelor0202

常連さん

編集

7〜12月の預かり金が違います。

一旦預かったうえで年末調整して預かりすぎの分を還付という形で戻します。

7〜12月の預かり金が違います。

一旦預かったうえで年末調整して預かりすぎの分を還付という形で戻します。

返信

2. Re:Re:預り金について

2022/04/21 11:53

bachelor0202

常連さん

編集

あ、ひょっとして7〜12月は給料0で預かり金自体がないという意味でしたか?

それなら−500円になってもおかしくないです。

あ、ひょっとして7〜12月は給料0で預かり金自体がないという意味でしたか?

それなら−500円になってもおかしくないです。

返信

3. Re:Re:Re:預り金について

2022/04/22 09:48

uta

積極参加

編集

お返事ありがとうございます。

そう言うことです。

7月〜12月は給料はありましたが、所得税はなしです。

年末調整で¥500還付。

帳簿上-500は、どのように0にすればよいのでしょうか?

お返事ありがとうございます。

そう言うことです。

7月〜12月は給料はありましたが、所得税はなしです。

年末調整で¥500還付。

帳簿上-500は、どのように0にすればよいのでしょうか?

返信

4. Re:Re:Re:Re:預り金について

2022/04/25 09:15

bachelor0202

常連さん

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−500というのは本来なら従業員が払いすぎた分を税務署から返してもらう処理を事業者が代わりに行ったために出てきてしまっているものです。

ただ、代わりに払ったから返してくれと請求してもそうしてくれないのが税務署です。
じゃあどうするかという話ですが、次年度の徴収分から500を差し引くことで払いすぎた分を取り戻します。

次年度期首残高       −500
次年度預かり金(1〜6月分  500
上半期源泉税額納税額       0

という処理になります。

もう従業員もいなく取り立てることもないのでどうしようもないという場合は源泉税過誤納の還付請求すれば返してくれます。

−500というのは本来なら従業員が払いすぎた分を税務署から返してもらう処理を事業者が代わりに行ったために出てきてしまっているものです。

ただ、代わりに払ったから返してくれと請求してもそうしてくれないのが税務署です。
じゃあどうするかという話ですが、次年度の徴収分から500を差し引くことで払いすぎた分を取り戻します。

次年度期首残高       −500
次年度預かり金(1〜6月分  500
上半期源泉税額納税額       0

という処理になります。

もう従業員もいなく取り立てることもないのでどうしようもないという場合は源泉税過誤納の還付請求すれば返してくれます。

お礼

2022/04/26 10:27

編集

ありがとうございました。

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5. Re:Re:Re:Re:Re:預り金について

2022/04/26 10:27

uta

積極参加

編集

お返事ありがとうございます。

分かりやすい説明で、このように処理したいと思います。

ありがとうございました。

お返事ありがとうございます。

分かりやすい説明で、このように処理したいと思います。

ありがとうございました。

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