編集

上記のタイトルとおり、困っています。
どうか、ご協力をお願い申し上げます。

ちなみに、弥生会計で記帳しております。

それでは、質問です。

借方は、
（製）給料　９６５，０００/　現金　１，４６５，０００
役員報酬　　３５０，０００/　従業員預金　６０，５３１
給料　　　　１５０，０００/　法定福利　　１９，９２５

です。
このときの貸方に来るのが、
作業員預金として、
健康保険の２４０９７円、
厚生年金の３６４３４円
源泉所得税の１３６９０円
雇用保険の６２５５円
の４点です。
　
この仕訳で合っていますか？

引き続きこれに付随してですが、

××銀行△△口座に
源泉所得税と雇用保険を合算した金額、
１９，９２５を預け入れして、
健康保険と厚生年金の額を合算した金額
６０，５３１を預け入れしたときの仕訳はどうなりますか？

長くなって申し訳ありません。
よろしくお願いします。

上記のタイトルとおり、困っています。
どうか、ご協力をお願い申し上げます。

ちなみに、弥生会計で記帳しております。

それでは、質問です。

借方は、
（製）給料　９６５，０００/　現金　１，４６５，０００
役員報酬　　３５０，０００/　従業員預金　６０，５３１
給料　　　　１５０，０００/　法定福利　　１９，９２５

です。
このときの貸方に来るのが、
作業員預金として、
健康保険の２４０９７円、
厚生年金の３６４３４円
源泉所得税の１３６９０円
雇用保険の６２５５円
の４点です。
　
この仕訳で合っていますか？

引き続きこれに付随してですが、

××銀行△△口座に
源泉所得税と雇用保険を合算した金額、
１９，９２５を預け入れして、
健康保険と厚生年金の額を合算した金額
６０，５３１を預け入れしたときの仕訳はどうなりますか？

長くなって申し訳ありません。
よろしくお願いします。

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こんばんは:-D

まず、「法定福利費」についてですが、これは会社の「費用」なので「借方勘定」と言って、左側に来ます。
その際、それに対する右側は大抵が「未払金」となります。「まだ支払っていない費用」ということです（＾＾）

なので、恐らく、rimokonnさんの作成しようとしている伝票はこんな感じではないでしょうか?

(因みに下記仕訳の「/｣の左側が『借方』
右側が『貸方』です☆)

☆
（製）給料　　965,000 　/　現金　1,465,000
役員報酬　　350,000　/　預り金(健保+年金)　60,531
給料　　　　 150,000　 /　預り金(源泉所得税)　13,690
　　　　　　　　　　　　　 　 /　預り金(雇用保険)　6,255

本来はここで、左側『借方』の合計＝右側の『貸方』とならなくてはいけないのですが・・・なってないのが気になります。

この後は、会社費用(会社負担)の社会保険料・労働保険料の仕訳をします。

【借方】
a 法定福利費(健康保険＋厚生年金)　60,531　
b 法定福利費(児童手当拠出金)
c 法定福利費(労災保険)
d 法定福利費(雇用保険)

【貸方】
未払金　(a〜dの合計額)


となります。
これも伝票作成的には
【借方】/　【貸方】
ですね♪

aは基本的に会社と社員同額(1円単位で誤差が出る事はあります)です。

bとcは会社のみの負担です。

dは社員負担(預り金)とは料率(割合)が異なるので、額も異なります。

一番の問題はやはり、☆の仕訳で借方と貸方のバランスが合ってない事だと思うのですが、給与計算及び保険料等算出はどのようにされてるのでしょうか?

こんばんは:-D

まず、「法定福利費」についてですが、これは会社の「費用」なので「借方勘定」と言って、左側に来ます。
その際、それに対する右側は大抵が「未払金」となります。「まだ支払っていない費用」ということです（＾＾）

なので、恐らく、rimokonnさんの作成しようとしている伝票はこんな感じではないでしょうか?

(因みに下記仕訳の「/｣の左側が『借方』
右側が『貸方』です☆)

☆
（製）給料　　965,000 　/　現金　1,465,000
役員報酬　　350,000　/　預り金(健保+年金)　60,531
給料　　　　 150,000　 /　預り金(源泉所得税)　13,690
　　　　　　　　　　　　　 　 /　預り金(雇用保険)　6,255

本来はここで、左側『借方』の合計＝右側の『貸方』とならなくてはいけないのですが・・・なってないのが気になります。

この後は、会社費用(会社負担)の社会保険料・労働保険料の仕訳をします。

【借方】
a 法定福利費(健康保険＋厚生年金)　60,531　
b 法定福利費(児童手当拠出金)
c 法定福利費(労災保険)
d 法定福利費(雇用保険)

【貸方】
未払金　(a〜dの合計額)


となります。
これも伝票作成的には
【借方】/　【貸方】
ですね♪

aは基本的に会社と社員同額(1円単位で誤差が出る事はあります)です。

bとcは会社のみの負担です。

dは社員負担(預り金)とは料率(割合)が異なるので、額も異なります。

一番の問題はやはり、☆の仕訳で借方と貸方のバランスが合ってない事だと思うのですが、給与計算及び保険料等算出はどのようにされてるのでしょうか?

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