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期末に仮受消費税と仮払消費税の差額で消費税の納付額の処理を
しようとおもいます。
ソフトが自動的に計算してくれる消費税の確定申告の納付額￥8,9491です。

仕訳をすると、
仮受消費税621,004
　　　　　　　　　　/仮払消費税　531,513　
　　　　　　　　　　/未払い消費税　89500（当期の消費税額

こうなると、一致しないですよね。
どう仕訳すればよいのでしょうか？

昨年は、逆だったので、雑収入で処理しました。

期末に仮受消費税と仮払消費税の差額で消費税の納付額の処理を
しようとおもいます。
ソフトが自動的に計算してくれる消費税の確定申告の納付額￥8,9491です。

仕訳をすると、
仮受消費税621,004
　　　　　　　　　　/仮払消費税　531,513　
　　　　　　　　　　/未払い消費税　89500（当期の消費税額

こうなると、一致しないですよね。
どう仕訳すればよいのでしょうか？

昨年は、逆だったので、雑収入で処理しました。