•  

助け合い

経理、労務、総務のことでわからないこと、利用者同士で助け合いを目的とした掲示板です。ルールを守ってご利用くださいませ。

スポンサーリンク

通関業者から貨物を受け取る時に支払う消費税

質問 回答受付中

通関業者から貨物を受け取る時に支払う消費税

2005/09/03 21:49

momonga

常連さん

回答数:7

編集

材料等を輸入た時の消費税は、通関業者から貨物を
受け取るときに支払うと思うのですが、
この消費税は税抜経理をしている場合は
仮払消費税で計上したらいいのでしょうか?
それとも租税公課で計上して
消費税の確定申告の際は何か特殊な
付表で計算をするのでしょうか?

材料等を輸入た時の消費税は、通関業者から貨物を
受け取るときに支払うと思うのですが、
この消費税は税抜経理をしている場合は
仮払消費税で計上したらいいのでしょうか?
それとも租税公課で計上して
消費税の確定申告の際は何か特殊な
付表で計算をするのでしょうか?

この質問に回答
回答一覧
並び順:
表示:
1件〜7件 (全7件)
| 1 |

1. Re: 通関業者から貨物を受け取る時に支払う消費税

2005/09/05 08:24

hirunosannpo

常連さん

編集

御社が税抜処理なら仮払消費税でOK。
で、おそらく消費税は原則(本則)課税でしょうから、
付表2の10番の欄に国税部分のみ記入すればOKです。
(おそらく通関業者には地方消費税も払っているでしょうからこれを合せずに・・・と言う意味です)

御社が税抜処理なら仮払消費税でOK。
で、おそらく消費税は原則(本則)課税でしょうから、
付表2の10番の欄に国税部分のみ記入すればOKです。
(おそらく通関業者には地方消費税も払っているでしょうからこれを合せずに・・・と言う意味です)

返信

2. Re: 通関業者から貨物を受け取る時に支払う消費税

2005/09/05 22:34

momonga

常連さん

編集

こんばんわー
遅くなりました・・
お返事有難うございます!!

>御社が税抜処理なら仮払消費税でOK。
仮払消費税でいいんですね。

>で、おそらく消費税は原則(本則)課税でしょうから、
>付表2の10番の欄に国税部分のみ記入すればOKです。
10番に通関業者の請求書等に書いている国税部分
(実際に支払った国税部分)だけを付表2の10番
に計上するですね。

いつも、付表2の8番の中に、輸入の材料仕入と、
通関業者に後から支払った消費税を足して税込に
して4/105にしてました・・・。

ということは、付表2の8番の金額は、輸入の
材料仕入を計上しなくてもいいんですよね?

こんばんわー
遅くなりました・・
お返事有難うございます!!

>御社が税抜処理なら仮払消費税でOK。
仮払消費税でいいんですね。

>で、おそらく消費税は原則(本則)課税でしょうから、
>付表2の10番の欄に国税部分のみ記入すればOKです。
10番に通関業者の請求書等に書いている国税部分
(実際に支払った国税部分)だけを付表2の10番
に計上するですね。

いつも、付表2の8番の中に、輸入の材料仕入と、
通関業者に後から支払った消費税を足して税込に
して4/105にしてました・・・。

ということは、付表2の8番の金額は、輸入の
材料仕入を計上しなくてもいいんですよね?

返信

3. Re: 通関業者から貨物を受け取る時に支払う消費税

2005/09/06 13:43

hirunosannpo

常連さん

編集

>ということは、付表2の8番の金額は、輸入の
材料仕入を計上しなくてもいいんですよね?

はい、そういうことです。

>ということは、付表2の8番の金額は、輸入の
材料仕入を計上しなくてもいいんですよね?

はい、そういうことです。

返信

4. Re: 通関業者から貨物を受け取る時に支払う消費税

2005/09/06 18:59

momonga

常連さん

編集

こんばんわー

了解しましたです!

また何かありましたら教えて下さい!

こんばんわー

了解しましたです!

また何かありましたら教えて下さい!

返信

5. Re: 通関業者から貨物を受け取る時に支払う消費税

2005/09/06 19:41

momonga

常連さん

編集

もう一つ・・お聞きしたいのですが、
付表2の10番の欄に国税部分のみ記入すると
いうことでしたが、ここに計上するにあたって
何か添付書類をつけないとかはないですか?

もう一つ・・お聞きしたいのですが、
付表2の10番の欄に国税部分のみ記入すると
いうことでしたが、ここに計上するにあたって
何か添付書類をつけないとかはないですか?

返信

6. Re: 通関業者から貨物を受け取る時に支払う消費税

2005/09/07 17:11

hirunosannpo

常連さん

編集

条文確認してませんが、当社では特段何も添付してません。

もし仮に添付が条件とすると、輸入の10番のみ添付書類が必要で国内の8番は添付書類が不要という片落ちみたいなことはないと思うのですが・・・。

勿論、税務調査(又は会計監査)があった時に証明できるように書類の保存(課税仕入れの要件ですので当たり前のことなんですが・・・)をしておけばいいんじゃないかと思いますが・・・

すいません、自信がなくて・・・

条文確認してませんが、当社では特段何も添付してません。

もし仮に添付が条件とすると、輸入の10番のみ添付書類が必要で国内の8番は添付書類が不要という片落ちみたいなことはないと思うのですが・・・。

勿論、税務調査(又は会計監査)があった時に証明できるように書類の保存(課税仕入れの要件ですので当たり前のことなんですが・・・)をしておけばいいんじゃないかと思いますが・・・

すいません、自信がなくて・・・

返信

7. Re: 通関業者から貨物を受け取る時に支払う消費税

2005/09/07 19:50

momonga

常連さん

編集

こんばんわー

>条文確認してませんが、当社では特段何も添付してません。
>勿論、税務調査(又は会計監査)があった時に証明できるように書
>類の保存(課税仕入れの要件ですので当たり前のことなんです
>が・・・)をしておけばいいんじゃないかと思いますが・・・

そうですね、調査の時に証明できるようにしておきます。
今まで8番に外国貨物の分を税込で計上していて、何回か
調査ありましたが一回も言われたことがなかったので、
ずっと間違った場所に計上していましたが、今回から
10番に計上したいと思います。

有難うございました!
また何かありましたら教えてください!

こんばんわー

>条文確認してませんが、当社では特段何も添付してません。
>勿論、税務調査(又は会計監査)があった時に証明できるように書
>類の保存(課税仕入れの要件ですので当たり前のことなんです
>が・・・)をしておけばいいんじゃないかと思いますが・・・

そうですね、調査の時に証明できるようにしておきます。
今まで8番に外国貨物の分を税込で計上していて、何回か
調査ありましたが一回も言われたことがなかったので、
ずっと間違った場所に計上していましたが、今回から
10番に計上したいと思います。

有難うございました!
また何かありましたら教えてください!

返信

1件〜7件 (全7件)
| 1 |
役に立った

0人がこのQ&Aが役に立ったと投票しています