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こんにちは。

5月末に決算書の申告と納税を済ませましたが、未払法人税で税理士さんが計上した数字より、実際の納税額が少なかったので「あら？なぜ？」と疑問に思っています。
帳簿上も未払法人税が残ってしまいますし。
昨年も同じ税理士さんにお願いして、金額に差が出る事はありませんでした。

金額に差が出ることはよくあることなんでしょうか？
それとも税理士さんの計算ミス・・・

宜しくお願いします。

こんにちは。

5月末に決算書の申告と納税を済ませましたが、未払法人税で税理士さんが計上した数字より、実際の納税額が少なかったので「あら？なぜ？」と疑問に思っています。
帳簿上も未払法人税が残ってしまいますし。
昨年も同じ税理士さんにお願いして、金額に差が出る事はありませんでした。

金額に差が出ることはよくあることなんでしょうか？
それとも税理士さんの計算ミス・・・

宜しくお願いします。

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私の会社では多めに丸い数字で未払法人税を計上します。

１．法人税支払に関しての予算の確保(端数までは必要としない）

２．修正申告に備える

→本来法人税の申告は決算が終了してからの話になります。

決算終了は当然株主総会の了承を得られて初めて決算となりますので、正確な税額自体もそこで初めて確定するということになります。
　
上場会社では、申告期限延長の申請をして、6月末までに申告書を提出としますが、納付は5月末まで。
株主総会が6月の下旬に行われるのが普通です。そしてその場合の5月末の納付は見込み納付となるわけで。

となれば、多めに未払法人税を取り、翌期に前期損益修正益でとするが通常だと、私はそう教えられました。

ただ、予定調和的な株主総会が多い中で黒字になるものを赤字にまでして。。。という処理の仕方は考え物かもしれませんが。

という感じだと思うのですが、間違いや補足が有りましたらよろしくお願いします。

私の会社では多めに丸い数字で未払法人税を計上します。

１．法人税支払に関しての予算の確保(端数までは必要としない）

２．修正申告に備える

→本来法人税の申告は決算が終了してからの話になります。

決算終了は当然株主総会の了承を得られて初めて決算となりますので、正確な税額自体もそこで初めて確定するということになります。
　
上場会社では、申告期限延長の申請をして、6月末までに申告書を提出としますが、納付は5月末まで。
株主総会が6月の下旬に行われるのが普通です。そしてその場合の5月末の納付は見込み納付となるわけで。

となれば、多めに未払法人税を取り、翌期に前期損益修正益でとするが通常だと、私はそう教えられました。

ただ、予定調和的な株主総会が多い中で黒字になるものを赤字にまでして。。。という処理の仕方は考え物かもしれませんが。

という感じだと思うのですが、間違いや補足が有りましたらよろしくお願いします。

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