ちょっと長文ですが失礼します。
取引のある会社から連絡が来ました。
今まで立替金として請求していた郵券や収入印紙部分についても、
源泉徴収するように、との指導でした（印紙税に源泉徴収税ってのもヘンな話ですが）。
質問１、請求書の書き方
今までの請求書は
報酬金 ○○
消費税 ××
源泉徴収税 △←上記報酬金に掛かるものとして
立替金 ●●
で、入金があったときに立替金を消していました。
これからは
報酬金 ○○
立替金 ●●
消費税 ××←上記報酬金に掛かるものとして
源泉徴収税 △←上記報酬金及び立替金に掛かるものとして
でいいのでしょうか。
質問２、入金後の処理
例えば
報酬金 ５００００
消費税 ２５００
立替金 ７５４０
源泉 △５７５４
で請求したときに、
普通預金 ５４２８６／報酬金 ５００００
事業主貸 ５０００／消費税 ２５００
立替金 ７５４／立替金 ７５４０
で起票して、
借方発生の７５４円を
雑損／立替金
で消してもいいのでしょうか。
ちなみに報酬に掛かる源泉部分は事業主貸として処理するよう
税理士さんから指導されており、こういう形になっています。
７５４０円はあくまでも立替払いしたものであって、
収入処理はしたくない、というのが本音です。
質問３、所得税について
某税理士さんによれば
「立て替えた印紙(消費税は不課税）代も収入にするなら、
同額が租税公課という経費になるだけですから、
利益は変わらない即ち所得税はかわらないと思うのですが。」との意見もありますが、
当方青色申告の個人事業なので、利益は変わらなくても
所得額が変わってくるので、所得税は微妙でも変わってくると思うのですがいかがでしょうか。
よろしくご教示くださいませ。
ちょっと長文ですが失礼します。
取引のある会社から連絡が来ました。
今まで立替金として請求していた郵券や収入印紙部分についても、
源泉徴収するように、との指導でした（印紙税に源泉徴収税ってのもヘンな話ですが）。
質問１、請求書の書き方
今までの請求書は
報酬金 ○○
消費税 ××
源泉徴収税 △←上記報酬金に掛かるものとして
立替金 ●●
で、入金があったときに立替金を消していました。
これからは
報酬金 ○○
立替金 ●●
消費税 ××←上記報酬金に掛かるものとして
源泉徴収税 △←上記報酬金及び立替金に掛かるものとして
でいいのでしょうか。
質問２、入金後の処理
例えば
報酬金 ５００００
消費税 ２５００
立替金 ７５４０
源泉 △５７５４
で請求したときに、
普通預金 ５４２８６／報酬金 ５００００
事業主貸 ５０００／消費税 ２５００
立替金 ７５４／立替金 ７５４０
で起票して、
借方発生の７５４円を
雑損／立替金
で消してもいいのでしょうか。
ちなみに報酬に掛かる源泉部分は事業主貸として処理するよう
税理士さんから指導されており、こういう形になっています。
７５４０円はあくまでも立替払いしたものであって、
収入処理はしたくない、というのが本音です。
質問３、所得税について
某税理士さんによれば
「立て替えた印紙(消費税は不課税）代も収入にするなら、
同額が租税公課という経費になるだけですから、
利益は変わらない即ち所得税はかわらないと思うのですが。」との意見もありますが、
当方青色申告の個人事業なので、利益は変わらなくても
所得額が変わってくるので、所得税は微妙でも変わってくると思うのですがいかがでしょうか。
よろしくご教示くださいませ。
