編集

初心者です。
建設仮勘定に計上している費用の内、役務の提供が完了している取引に関する消費税額を、
消費税申告書で加算して計算しています。
建設仮勘定の総額はそのままにしてあります。

法人税別表調整が必要になると思いますが、別表四・五の消費税額の加算で間違いないでしょうか。
よろしくお願いいたします。

初心者です。
建設仮勘定に計上している費用の内、役務の提供が完了している取引に関する消費税額を、
消費税申告書で加算して計算しています。
建設仮勘定の総額はそのままにしてあります。

法人税別表調整が必要になると思いますが、別表四・五の消費税額の加算で間違いないでしょうか。
よろしくお願いいたします。

編集

ご返信ありがとうございます。
当社は、経理方式は税抜処理をしております。

使用しているシステム上、建設仮勘定は課税とならず不課税となってしまうため、
科目の振替を行うまで、消費税が計上できない状態となるため、
消費税申告書を作成する時に、消費税額のみを計上し、計算をおこなっております。

ご返信ありがとうございます。
当社は、経理方式は税抜処理をしております。

使用しているシステム上、建設仮勘定は課税とならず不課税となってしまうため、
科目の振替を行うまで、消費税が計上できない状態となるため、
消費税申告書を作成する時に、消費税額のみを計上し、計算をおこなっております。

返信