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初心者です。
建設仮勘定に計上している費用の内、役務の提供が完了している取引に関する消費税額を、
消費税申告書で加算して計算しています。
建設仮勘定の総額はそのままにしてあります。

法人税別表調整が必要になると思いますが、別表四・五の消費税額の加算で間違いないでしょうか。
よろしくお願いいたします。

初心者です。
建設仮勘定に計上している費用の内、役務の提供が完了している取引に関する消費税額を、
消費税申告書で加算して計算しています。
建設仮勘定の総額はそのままにしてあります。

法人税別表調整が必要になると思いますが、別表四・五の消費税額の加算で間違いないでしょうか。
よろしくお願いいたします。

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＞＞消費税申告書で加算して計算
仕入税額控除額に加算してという意味ですね。

＞＞建設仮勘定の総額はそのまま
税込経理方式という意味ですね。

だとすれば、処理は正しいので、
法人税別表上の税務調整はないのではないでしょうか？

＞＞消費税申告書で加算して計算
仕入税額控除額に加算してという意味ですね。

＞＞建設仮勘定の総額はそのまま
税込経理方式という意味ですね。

だとすれば、処理は正しいので、
法人税別表上の税務調整はないのではないでしょうか？

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