編集

前任が突然辞めてしまい、引継ほぼなしで経理をしているのですが
全く理解ができない仕訳があり、困っております。

弊社は、2月決算であり、4半期ごとに決算整理をしています。
とある諸費用として毎月10万円の固定費が発生しており、下記のような仕訳で処理されています。

取引開始
3月31日　諸費用100,000円/未払金100,000円　3月分費用発生
4月30日　諸費用100,000円/未払金100,000円　4月分費用発生

5月31日　未払金100,000円/普通預金100,000円　3月分の支払い
5月31日　諸費用150,000円/未払金150,000円　　5月分費用発生←固定額が変更になる

5月31日の第1四半期決算整理仕訳にて4/30の未払金額を5月分費用と同じ額に変更している【疑問1】
5月整理　未払金100,000円/諸費用100,000円　4月分費用逆仕訳
5月整理　諸費用150,000円/未払金150,000円　4月分費用修正

6月30日　未払金150,000円/普通預金150,000円　4月分の支払い
6月30日　諸費用150,000円/未払金150,000円　　6月分費用発生
6月30日　諸費用30,000円/未払金30,000円　　　←固定費の他に臨時で費用が発生

7月31日　未払金180,000円/普通預金180,000円　5月分の支払い←5月分の支払いなら金額が150,000円のはずでは…？【疑問2】


このように、固定金額が変われば整理仕訳で残額を修正する仕訳を5年前からずっと行っているようです。
【疑問1】なぜこんな仕訳をする必要があるのか？（実際の4月分の支払金額に変更があったわけではありません）
【疑問2】支払い時、前々月発生費用額を支払っているはずなのに、なぜ前月発生費用額を支払っているのか。

かなりややこしい説明で申し訳ございませんが、何かわかることがあればご教授いただきたく投稿させて頂きました。
よろしくお願い致します。

前任が突然辞めてしまい、引継ほぼなしで経理をしているのですが
全く理解ができない仕訳があり、困っております。

弊社は、2月決算であり、4半期ごとに決算整理をしています。
とある諸費用として毎月10万円の固定費が発生しており、下記のような仕訳で処理されています。

取引開始
3月31日　諸費用100,000円/未払金100,000円　3月分費用発生
4月30日　諸費用100,000円/未払金100,000円　4月分費用発生

5月31日　未払金100,000円/普通預金100,000円　3月分の支払い
5月31日　諸費用150,000円/未払金150,000円　　5月分費用発生←固定額が変更になる

5月31日の第1四半期決算整理仕訳にて4/30の未払金額を5月分費用と同じ額に変更している【疑問1】
5月整理　未払金100,000円/諸費用100,000円　4月分費用逆仕訳
5月整理　諸費用150,000円/未払金150,000円　4月分費用修正

6月30日　未払金150,000円/普通預金150,000円　4月分の支払い
6月30日　諸費用150,000円/未払金150,000円　　6月分費用発生
6月30日　諸費用30,000円/未払金30,000円　　　←固定費の他に臨時で費用が発生

7月31日　未払金180,000円/普通預金180,000円　5月分の支払い←5月分の支払いなら金額が150,000円のはずでは…？【疑問2】


このように、固定金額が変われば整理仕訳で残額を修正する仕訳を5年前からずっと行っているようです。
【疑問1】なぜこんな仕訳をする必要があるのか？（実際の4月分の支払金額に変更があったわけではありません）
【疑問2】支払い時、前々月発生費用額を支払っているはずなのに、なぜ前月発生費用額を支払っているのか。

かなりややこしい説明で申し訳ございませんが、何かわかることがあればご教授いただきたく投稿させて頂きました。
よろしくお願い致します。

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諸経費が何なのかが判らないと回答しずらいです。

3/31に発生した諸経費100,000は5/31に支払していますからこれは問題ないです。
4/30に発生した諸経費100,000はなぜ金額が変わるのか理解されていますか？
理解されていないのならなぜ逆仕訳で取り消すのですか？

5/31に発生した諸経費から金額がアップしたのですよね？
で、この時に4/30に発生した諸経費100,000も150,000にアップしていたことが判明したのではありませんか？→疑問１

６/30発生の諸経費150,000と別に発生した30,000で6月分の諸経費は180,000ですが、この支払いは8/31ですから7/31に180,000を支払っているのは間違いではありませんか？7/31に支払うのは5/31発生の150,000だけでしょう？→疑問２

つまりあなたがこの諸経費の発生と支払いの流れを理解していないから、きちんと整理できないのではありませんか？

7/31に180,000を支払ったのはあなたですか？それとも別の人ですか？別の方なら「これおかしいんじゃないですか？」と指摘してあげるべきでしょうね。→疑問2

諸経費が何なのかが判らないと回答しずらいです。

3/31に発生した諸経費100,000は5/31に支払していますからこれは問題ないです。
4/30に発生した諸経費100,000はなぜ金額が変わるのか理解されていますか？
理解されていないのならなぜ逆仕訳で取り消すのですか？

5/31に発生した諸経費から金額がアップしたのですよね？
で、この時に4/30に発生した諸経費100,000も150,000にアップしていたことが判明したのではありませんか？→疑問１

６/30発生の諸経費150,000と別に発生した30,000で6月分の諸経費は180,000ですが、この支払いは8/31ですから7/31に180,000を支払っているのは間違いではありませんか？7/31に支払うのは5/31発生の150,000だけでしょう？→疑問２

つまりあなたがこの諸経費の発生と支払いの流れを理解していないから、きちんと整理できないのではありませんか？

7/31に180,000を支払ったのはあなたですか？それとも別の人ですか？別の方なら「これおかしいんじゃないですか？」と指摘してあげるべきでしょうね。→疑問2

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