貸借対照表の当期残高が「ゼロ」となるべき所に
消費税分が残っていて
どうしたらよいのかご教示下さいm(__)m
今年から消費税課税業者になりました。
中小企業の少額減価償却資産の損金算入を利用して
即時償却をします。
以下の条件で仕訳をしております。
■税抜経理
■弥生会計ソフト
■ソフトの設定は税込入力で仮受・仮払消費税を自動計算
まず固定資産購入時の仕訳
建物附属設備 210000 普通預金210000
（ソフトが建物附属設備200000 と 仮払消費税10000に自動計算）
決算での減価償却は
税理士から「税抜きで入力」と指示
減価償却費 200000 建物附属設備 200000
上記で入力し
残高試算表（税抜）で出力すると
残高は「ゼロ」
なのですが、
残高試算表（税込）で出力すると
建物附属設備の当期残高が「10000円」と
表示されています。
弥生会計のサポートに入っておらず、
税理士も
「税抜きで残高が残っていなければそれでいい」
というのですが、
本当にその処理の仕方でよろしいのでしょうか？
当社の顧問税理士の顧客が
当社以外は「税込経理」を導入しているとのことで
他社の事例がありません。
ちなみに、
税込の残高試算表はチェック用として出力しています。
貸借対照表の当期残高が「ゼロ」となるべき所に
消費税分が残っていて
どうしたらよいのかご教示下さいm(__)m
今年から消費税課税業者になりました。
中小企業の少額減価償却資産の損金算入を利用して
即時償却をします。
以下の条件で仕訳をしております。
■税抜経理
■弥生会計ソフト
■ソフトの設定は税込入力で仮受・仮払消費税を自動計算
まず固定資産購入時の仕訳
建物附属設備 210000 普通預金210000
（ソフトが建物附属設備200000 と 仮払消費税10000に自動計算）
決算での減価償却は
税理士から「税抜きで入力」と指示
減価償却費 200000 建物附属設備 200000
上記で入力し
残高試算表（税抜）で出力すると
残高は「ゼロ」
なのですが、
残高試算表（税込）で出力すると
建物附属設備の当期残高が「10000円」と
表示されています。
弥生会計のサポートに入っておらず、
税理士も
「税抜きで残高が残っていなければそれでいい」
というのですが、
本当にその処理の仕方でよろしいのでしょうか？
当社の顧問税理士の顧客が
当社以外は「税込経理」を導入しているとのことで
他社の事例がありません。
ちなみに、
税込の残高試算表はチェック用として出力しています。
