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当方は昨年末に設立した会社なんですが、今年の３月に第一回の決算を迎えまして、春に確定した消費税及び地方消費税を支払いました。そのときは、
未払消費税 ／ 現金
という仕訳をしました。
今回、中間申告の納付書が届いたのですが、勘定科目は何になるのでしょうか？また未払消費税でいいのでしょうか...
ＮＰＯ法人の会計です。
２つの団体から助成金を受けているのですが、
給付月の関係上、１方からもう１方へお金を流用することになりました。
２つの団体、各々での決算なので、仕訳が必要です。
そういった場合は、立替金でいいのでしょうか？
説明不足で判りにくいかもしれませんが、
教えてください！
相殺の仕訳について教えて下さい。
例えば、会社：Ａとの内容です。
�ヽ庵軾顱�50万＜決算のため未払金処理＞
外注費／未払金
***新年度***
��月末売上（その1）たてる：30万
売掛金／売上
��Ａ者と同行の飛行機代立替：10万
立替／現金
�し酲�売上（その2）たてる：30万
売掛金／売上
相殺...
みなさま初めましてよろしくお願いいたします。
決算を迎えています…
社長宛の短期貸付金に対する利率の事ですが…
2年ほど前に税理士さんが引退されたのを機に
別の税理士さんにお願いしたところ
大きく変更になりました。
何を基準に利率を決定されたのかイマイチよくわかりません。
利率を決める基準...
当社では年に何回か、当社主催の外部の取引先さんを対象とした講習会をおこなっています。会場代、テキスト代、お弁当代などはじめ当社で立て替えておき、後日、取引先さんへ講習会費用ということで
請求しています。
当社の従業員へ対する研修会ではありませんが、お金が出て行く時は教育費で処理し、また入ってく...
税務署から上記タイトルの用紙が届きました。
再計算をした所、受給者の扶養親族等で納めるべき金額よりも少なく納付していました。
この場合の仕訳として、年末調整で還付した金額の反対仕訳を作成し、
今回納付した仕訳を作成すれば良いのでしょうか？
預っているので、本人から徴収しなくてはならないと思うので...
初めて投稿いたします。
通販で商品を販売してます(法人です)。
初歩的な質問で恐縮です。
商品を販売した際の送料についてですが、5000円以上お買い上げで送料無料、5000円未満だと送料500円をお客様から頂いてます。そのときの仕訳がよくわからないので教えてください。
個人的には送料無料の場合は商品を出荷...
こんにちは。
高速料金って非課税ですか？課税ですか？
当社は課税で処理していましたが、
運送会社からきた請求書には非課税になっていたんです。
ちなみにうちは製造業です。
教えてください。
過去スレも参照させていただいたのですが、経理や事務・総務の担当者がいない弱小法人のため、ちょっとしたことが理解できず、困って質問させていただきました。
平成16年設立法人で、４月〜翌年３月が事業年度です。３月決算法人と言うんでしょうか。
16年4月に労働保険に加入し、概算保険料を納入しました。その...
教えてください。
国内旅行業登録の更新時に、貸借対照表から売掛金や立替金・仮払い等の精算内容を聞かれます。その際の貸付金で、当社社員の貸付金契約書の写しや返済状況のわかる書類も全員分添付して下さいと、都庁の担当者に言われました。今まで提出したことはないので困りました。
そこで疑問ですが、個人の...
いつも大変参考にさせていただいています。
当社は資本金３千万円、決算期６月の中小企業です。
労働保険料については、５月に今年度の精算と来年度の概算金額が判明しますが、来年度の概算全額を５月（今年度）分に法定福利費として計上していいのでしょうか？今年度分は翌期（７月以降）の経費と思っていましたが、...
私は人事部で社会保険関係の事務を担当している者です。
経理の事は簿記２級レベルまでしか分かりません。
社会保険取得のパートが休職していたのですが、
実は数ヶ月前に既に「喪失」していた事が分かりました。
この場合の仕訳をどなたか教えていただけませんか？
� ［�替金（後日請求）／ 預り金（休職者分...
伝票処理について教えてください。（Ａ施設１０名・Ｂ施設１０名、給与は振込み）同法人会社でＡ施設とＢ施設があります。Ａ施設所属の人がＢ施設で勤務しました。なので、Ｂ施設からお金を出して、Ａ施設から給与振込みをします。この場合は、どの様な伝票処理をしたらいいのでしょうか？
「Ａ施設」
給与／現金
Ａ...
初めての投稿です。経理初心者です＾＾；
法人でアパートを借りて社宅として従業員に貸すことになりました。ただ、将来従業員になる約束をした者（半年後に従業員になりました）もそのアパートに入ったのですが、それを法人負担にするか入居者負担にするかを検討する時間があり、とりあえず立替金として処理をしてい...
客先にて業務を行い、
相手方負担の交通費を立て替えて先に支払い、
後にその交通費込みの売上を計上した場合の仕訳について教えてください。
立替金10,000／現金10,000
売掛金210,000／売上210,000
（内、交通費10,000）
預金210,000／売掛金210,000
そこで、
※立替金の勘定科目はどのよ...
初歩的な質問で恥ずかしいですが、どなたか教えて下さい
11月と12月に客先にて業務を行った分を12月末締め翌月末払いで請求書を発行しました。（なお旅費交通費は社員が自己負担後、11月と12月それぞれ末日に1か月分づつ会社へ請求し、支払われています）
●この時の仕訳を教えて下さい
-11月：売上10万+旅費交...
今回法人税で中間納付還付が発生しました。
現在『未収入金』で処理してますが、
これは税法上の『一括評価金銭債権の額』に含まれて
貸引が設定できるのでしょうか？
ご存知の方、よろしくお願いします。
昨年度の社会保険料の徴収漏れを
今年度５月の給与から控除します。
借り方 貸し方 預かり金
借り方がわかりません。
教えて下さい。
こんにちわ。よろしければ教えて下さい。
うちの会社では、もう一つ、別の部門の（分野が違う）事業の経営をすべく開業に向けて準備しているところです。
現時点でもその準備に関わる経費が使われているのですが。
しかし、それについては、その事業が始まったら、それ用に、まとまった資金を取り分けてから（...
業務委託手数料として毎月請求書を
もらい支払をしていますが､
源泉税分は差し引いて支払いをしています｡
事務処理では手数料の科目ではなく、仕入計上をして
下記のような仕訳をしています｡
(計上時）
仕入 100,000／買掛金105,000
消費税 5,000
未収入金10,000／預り源泉税10,000(源泉税分)
(翌月...