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住民税利子割還付で雑収入に計上しました。
源泉所得税の還付は 別表４の19 所得税等及び欠損金の繰戻しによる還付金額等 に社外流出で記載しました。
住民税利子割の還付は、別表４の１８の法人税等の中間納付額及び過誤納に係る還付金額 に留保で記載するのでしょうか。 それとも、空欄に 住民税利...
はじめまして。
経理初心者で、前任者もなく初めて法人の確定申告を作成するのでわからないことが多く助けてください。
H25.4.1〜H26.3.31の確定申告をするのですが、別表七（一）の書き方についてどのようにかけばいいのか教えてください :cry:
また、第６号様式別表９の作成が必要になるのか、必要になったらど...
法人税申告に関する質問です（別表４・５・役員賞与）
下記ケースでの、１年度および２年度の申告書（別表４と５-１）の書き方はどうなるのでしょうか？
＜前提＞
うちの会社では役員に対し、年２回の賞与を支給しています。
１２月に仮払金として支給、翌年６月の株主総会で最終支給額を確定後、
残額を支給する...
皆様、お世話になります。
初めて投稿します。
確定申告書の作成は複数回行っております。
教本やWebサイト（協進会様など）からの独学であるため、完全に理解できておらず、皆様のお力をお借りしたく、お尋ねします。
前提として、青色申告法人であり、以前からの欠損金があるため所得金額は無く、期中に源泉徴...
お疲れ様です。
いつもこの掲示板で勉強させてもらっています。
現在、法人税別表の書き方を勉強しています。
そこで、分からないことがありましたので、
教えて頂けたらと思いまして、投稿しました。
別表五(二)32(損金経理をした納税充当金)と33(任意の繰入額)に金額を入力したら、その33に入力した金額分だ...
初めまして。
いつも拝見させていただき勉強させていただいております。
別表5(1)の検算が合わず困っています。
弊社は前期赤字で今期は欠損控除をしているため、法人税0円・道府県民税21000円・市町民税50000円のみになります。
別表4
4-� 〕�子割額 4
�◆ �4
5-� ’疾能偲�金 71000
...
現在2012年度（2011年4月〜2012年3月まで）の法人税申告書を作成しています。
法人税、事業税の還付があった場合の別表４，５の記入方法について教えてください。
2011年度末（2010年4月〜2011年3月まで）に経理上還付について未収計上しましたが、2012年に実際に還付を受けた金額が未収計上分より多く還付されま...
昨年もこちらで御教示頂き、無事申告を終える事が出来ました。
その節は、本当にありがとうございました。
また、今年も御教示下さい。
別表5-1の検算式が合わず、困っております。
ちょうど今期の確定法人税等の金額です。
≪当期仕訳≫
未払法人税等（県民税均等割） 10,000 / 現金 35,000
未払法人...
すみません、お世話になります。
確定申告の終了した前期分に
売上（売掛金）の計上漏れが見つかったので、
修正申告を試みております。
一度税務署で教えて頂き、別表一と四は埋める事が出来ましたが
五（一）と（二）で分からない部分が新たに出てきてしまいました。
●当社は現在第2期で、漏れていた売...
受取利息があった場合の源泉所得税・利子割について、経理の仕訳パターンが複数あると思いますが、
その内、仮払金処理と損金経理との違い、及び、別表四・別表五で質問があります。
どちらの場合も、所得税額控除を使用したいと思います。
申告書と別表を勉強中なのですが、ものの本やネットを参考に自分の考えを...
別表四の（５）損金の額に算入した納税充当金が社外流出ではなく留保欄に記載するのは何故でしょうか？
別表四と別表五（一）の関係では、会計と税務の資産の認識に差異があるものを留保欄に記載、別表五（一）に転記するものと認識しています。
例えば、中間申告、納付において、会計上の仕訳で、法人税１０００／現...
圧縮記帳（積立金方式）と税効果の取崩について教えて下さい。
国庫補助金1000円を収益として3000円の機械装置を取得したとします。
3000円は5年で減価償却、残存価値ゼロとします。
また、実効税率は４０％とします。
以下、自分の考えを説明します。
取得時の機械装置の簿価は、会計は3000円、税務は1000円を...
固定資産を期中に除却処分しました。
処分までは減価償却、残金は除却損で計上しています。
ソフトを繰越処理をすると、今期の償却額が計算されていますが、
期中に除却処理した場合、別表16(2)のどの箇所に数字を入力したらよいでしょうか
お手数をお掛けしますがよろしくお願い致します
中間期に支払った中間納付が確定納付よりも多くなり、還付請求をすることになりました。この場合、通常であれば、県民税、市民税の均等割部分をＢＳの未払法人税に計上し、別表４の損金算入納税充当金にこの額を記入することになると思います。
今回、均等割部分をＢＳの未払法人税に計上するという考え方を失念してお...
法人税について次のようになりました。
前期末ＢＳ 未払法人税 57,230,200円
当期5月支払（未払法人税の取崩） 57,230,000円
当期11月中間支払 37,706,600円（法人税29,631,300円（本税24,491,600円、県民税5,139,700円）、事業税8,075,300円）
当期3月末法人税確定額 33,894,500円（法人税26,780,00...
みなさんこんにちは
役員賞与引当金についての別表4の書き方についておたずねします。
当社の場合は、毎月役員賞与引当金繰入額を計上しています。
この時、別表4の書き方はどうなるのでしょうか?
加算留保として繰入分を記入し、実際支払った役員賞与については
加算社外流出で記入し、前期に繰入した分につい...
法人税別表4の書き方で質問です。
例えば11月の中間期の法人税（地方税含む）の額が6,757,000円、事業税の額が1,000,000円で、
期末の法人税の繰入額（法人税、地方税、事業税の合計）が27,042,500円だった場合、
「�ヂ散發粒曚忙仔�した納税充当金」は27,042,500円になるのでしょうか？
それとも27,042,500円から1...
別表４ 損金の額に算入した納税充当金は期末に計上した未払法人税等と思っているのですが、ある会社で計上した未払法人税等が57,230,200円で別表4の損金の額に算入した納税充当金は57,212,800円で若干違います。この差額はどういった要因が考えられるでしょうか？
この申告書を作成した人が辞めてしまい、わからない状...
法人税から控除する所得税の仕訳で
【別表四】【別表五(一)】【別表五(二)】の
どこに記入すれば良いのか教えて下さい。
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【Ａ】(前期の仕訳) 所得税の相殺
未払法人税等 9 / 仮払法人税等 9
法人税・住民税 85,300 / 未払法人税等 85,300
利子割の相殺
未払住民税 2 /...
こちらで類似した質問がありましたが、まだ理解できないため教えてください。
地方税ですが、法人税割を均等割に充当できないと言われ、余計難しくなってしまいました。
≪前期決算仕訳≫
法人税等 339,800 / 未払法人税等 339,800 (詳細省略）
≪当期納付時≫
未払法人税等 339,800 / 現金 339,800 (...