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売掛金100,000円を当方振込手数料持ちにて入金してもらいました。
その時の消費税処理で質問です。
普通預金 99,475 ／ 売掛金 100,000
支払手数料 500
仮払消費税 25
で処理したのですが、この時の手数料って売上値引きかな？とも思って
います。そうした場合には
普通預金 99,475 ／ 売掛金 ...
おじゃまします。
すごく初歩的なことなのですが教えてください。
３月末が期末です。
買掛金が１０万円のところ、先方からの請求書に合わせて
１５万円を３月末に支払いました。
５万円は翌期の４月の請求から相殺して請求書を発行する
そうなのです。
この場合、３月末の仕訳はどうすればよいのでしょうか？
...
期中の仮払消費税、仮受消費税を相殺して、未収（未払）消費税が決定するのだと思いますが、この仕訳は年度末（決算時）に行うのですか？
消費税の確定申告の際に行うのでしょうか。
教えて下さい。
超初心者なので単純な質問をお許しください。
当社のミスで請求もないのに、Ａ社に10,000円を入金してしまいました。
元々振込み手数料はＡ社負担ということになってましたので、
Ａ社口座 9,370
振込手数料 630
当方のミスなので手数料を差し引いた額を当社口座に返金してもらいたいのですが
その場...
いつもお世話になっております。
早速ですが･･･。
弊社は、ビルの1室を借りて事務所としています。同じ室内の一画を、別の個人事業者Ｔさんが使用しています。
事務所家賃（月：157,500）のうち、Ｔさん支払分（月：15,000）は、どのように処理するのがよいのでしょうか？
今までは、
家賃の支払時 地代...
仕入先が倒産しました。
破産管財人もいるのでその指示をまてばいいと思うのですがどなたか同じような経験の有る方がいたら教えてください。
（債権債務両方あります）
伝票（請求書で倒産前に請求されたものか微妙です）が経理にまわってきたのですが、
仕入/未払金
債権（リベート）は
未収入金/雑収入
と...
いつもこちらの掲示板で助けて頂いています。
ありがとうございます。
売掛金の集金に行く前日に照合を電話で
行っていたのですが 金額の言い間違えや
聞き間違えが多く、少し困っています。
照合をＦＡＸで行っても相手の会社の方に
失礼ではないでしょうか？
みなさんは どうしていますか？
おしえてく...
持分法会計の初歩的なことをお伺いします。
Ａ社がＢ社の株式を２０％取得
Ｂ社がＡ社の株式を２０％取得
した場合
連結上、Ａ社はＢ社の２０％の利益を取り込み
Ｂ社はＡ社の２０％の利益を取り込むことで
よろしいのでしょうか？
相殺とかの考えは発生しないのですよね？！
税務署に質問にゆきました。
今現在の、子会社の繰越欠損金は、親会社の所得金額と相殺できない。
申請すると、認可まで6ｹ月以上かかる。
申請後の、子会社の赤字は、親会社の黒字とそうさいできる。
当社担当の税理士にきいてみると、まだ周知されていないのか
詳しいことは不明とので、法人税申告の実務全...
社会保険料の増減についての仕分けについて教えて下さい。
去年の1月から月額変更で保険料が3等級下がった者が
おりまして、１、2月分の社会保険料は前の等級の分の
請求がきましので納めましたが、
3月分で、多く納めた分差し引かれました。
この場合3月の納付分は本来、納めるべき金額より
少なく徴収さ...
先程、ボスからＡ会社への売掛金額の訂正について指示がありました。が、どのようにしてよいのか分かりません。ご教示願います。
�仝�こう１年間のサーバ管理費について
昨年１１月から１年分のサーバ管理費を一括で請求していたのですが、今後は月別に請求してほしいとＡ社から依頼がありました。すでに、請求書は送...
:cry:
お世話になります。
以前５００円支払いすぎたので
ここで教えていただいたとおり
買掛金１００００ 現金１０５００
仮払金 ５００
としました。
それが決算と重なって、
この５００円は消しなさいいわれました。
いったいなんで計上したらよいのでしょうか。
だって次月には消えたのになあ
初心者です。
非常に初歩的な質問ですが、お願いいたします。
元帳のプリントアウトは、やはり月ごとにするのが普通なのでしょうか。
勘定科目によっては、毎月一行だけのものも多いので、一年分まとめてプリントアウトしてはどうかと思っているのですが、月ごとに違う紙に（ページが変わるという意味）プリントアウ...
お世話になります。
早速ですが質問です。
マンションの賃貸で、保証金・敷金に関してなのですが、簡略化しますが契約書にこうあります。
「賃借人は、保証金・敷金として100万円を払う。契約終了時、賃貸人は保証金・敷金より50万円を差引いて賃借人に返還する」
返還しない50万円は賃貸人の収入になると思う...
中古車販売業で、オークション会場から商品を仕入れたのですが、内容が複雑で、
車輌売上（仕入相殺）957600円
自動車税の返金（仕入相殺）48500円
車を売る為出品したけれど、売れなかった出品料11550円
車輌仕入３台合計3597270円
相殺した仕入の合計を銀行より振込2602720円
といった状態で、経理初心者...
はじめまして。
今まではROM専門で、よく参考にさせて頂いてました。
過去ログを辿ったのですが、分らないので、質問させて下さい。
個人事業で、青色申告です。
確定申告の最終確認をしていて、前期分(15年度）に計上もれがあることに気づきました。
昨年、大きな仕事と並行して申告をしたので、きちんとチェッ...
この度、弊社で建物を建築、賃貸することになりました。テナント入居予定者様より建設協力金をご入金いただく予定です。
このときの仕訳は
預金 ／ 長期預かり保証金
でよいのでしょうか？？
そして、毎月の賃貸料と少しずつ相殺していく場合、
預金 ／ 賃貸収入
長...
題名の通りなのですが、毎月、生活費を利益の中から頂いています。
毎月の仕訳は「給与」にしているのですが、確定申告の時はどこの部分に書けば良いのでしょうか?
事業主貸?それとも給与で良いのですか?
私が経理をしているという事で友人からの質問でした。
が、税理士がいるので申告は頼んでいます。
法人です...
超初心者な質問ばかり度々載せてすみません・・
教えていただけると助かります。
去年開業して（秋から年末の数ヶ月だけでした）ので
赤字決算になるか、と予測しています。
開業費は、開業が会計年度中のため、まとめて繰延資産に
するのではなく、振替伝票にて一件ずつ処理するという事
は理解したのですが...
去年までは簡易でしていましたが税法の改正により原則になりました。
今までは「仮受消費税」「仮払消費税」を計上し、最終的に相殺し、差額を雑収入に計上していましたが、今年は上記の勘定科目を使わずにすべて税込みで計上しています。
決算を迎えるにあたって消費税を計上しましたが仕訳としては
租税公課／未...