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こんにちわ
いろいろ迷いつつ、何度か決算をしてきましたが
今回、消費税の確定時に雑損失が70万円ほど出ました
課税売上割合は９５％を超えていますし、
会計ソフトを使用しています。
ほぼ人件費の会社ですが、
例年はこのような金額ではなかったので心配になりました。
このような大差の出る条...
弊社は、ある新聞を購読しているのですが、
2014/01〜2014/12の請求書を現時点で受けました。
本体価格が、24,000円で、消費税額が、1,740円になっておりました。
どうも８％の消費税増額を織り込んで、請求しているのですが、
この場合、経過措置として、正しい消費税額が、いくらなのでしょうか。
教えてくだ...
紳士服誂え（小売り）の件です。
例えば、お客様が３月末近くに紳士服誂えの注文を頂きました。
クレジット又は現金でお金を頂きました。
しかし出来上がりが４月中旬です。
この場合、消費税は８％になるのでしょうか？
（３月末はあくまでも注文であり、売上は４月中旬だから）
＊しかし、お客様は３月末に間に...
当社の決算期は８月であり、来年4/1の増税をまたぐ形となります。
よって決算時の期末商品棚卸高を算出する際、5％時仕入れた商品と8％時仕入れた商品が混在する形になります。
棚卸の際にどれが5％か8％か判別することは困難と思われます。
この場合そのようにすべきでしょうか
当社は税込み経理をしております。
消費税増税が発表されましたが、
4月以降の返品の際の消費税に関して、
3月以前の売上分の返品は5%で処理する事となっていますが、
実際には、3月以前に売り上げた分なのか、
4月以降の売上分なのかの判断がつきません。
この場合、4月以降の返品に関しては、全てで8%で返品をするということは可能なのでしょうか...
お世話になります。
資本金６千万の中小企業です。
下記のケースの消費税の扱いがどうなるのかと言う事です。
�＾柄阿�ら支払っているリース料に係る消費税。
（ｺﾝﾋﾟｭｰﾀｼｽﾃﾑや複合機などのリース料です）
（毎月・経費／当座 で引落されています）
�∈鯒�に新店舗を開店して、設備内装払いの消費税。
割賦払（５年...
26.4月 消費税率変更時の売上値引（対価の返還）についてお尋ねします。
（末締）
3/31請求分→4月決済時に値引き発生 消費税率5％ 対価の返還
これでよいと思います。
（15日締）
3/16〜4/15請求分→5月決済時に値引き発生
値引きの内容が3月分か4月分かわからない（一括値引き）場合、
どちらの税率を適用...
消費税の計算について教えてください。
税抜き経理方式をとっています。
消費税確定申告書の作成について、
「付表2」の「課税仕入れに係る支払い対価の額」を計算する際、
帳簿からひろった「課税仕入（税抜）+仮払消費税簿価」で
計算していたのですが、
税理士の先生から
「仮払消費税簿価÷0.05×1.05で計...
再考中
例
課税売上9億円 課税売上割合99.99％ 資本金１０００万円
●一括比例配分方式と個別 一括の方が計算の手間が省ける
過去の課税売上割合99.99％
双方のメリット、デメリット
●消費税申告書と総勘定元帳の消費税の差異の処理
申告書 30,000円
総勘定元帳 29,900円
差額１００円の仕訳と...
建設現場へ仮設ハウスや建機を期間レンタルする会社で働いています。
ちょっと先の話ですが、来年4月の消費税増税にともなう税率の設定について質問です。
たとえば毎月20日締め切りのお客さまに、3月21日から4月20日までの1ヶ月間、建機をレンタルしたとします。
その際、レンタル料金に対する消費税は、3月21...
アルミニウムメーカーの会社で働いているのですが、海外の現地で、スクラップを売却しました。その売却した代金を商社を通じて、
収受する際は、消費税は課税されるものでしょうか。おしえてください。
宜しくお願いします。
税務調査が入り、消費税の前期分の修正申告をしました。
納税した金額は
消費税及び地方消費税(本税）￥631,900
重加算税・・・・・・・・・・￥63,000
です。
仕分けの仕方で迷っています。
借方 貸方
(本税）未払消費税等 631,900 当座預...
消費税９５％ルール平成24年4月1日開始事業年度から適用について
課税売上5億円以上が適用が適用とのこと
その課税売上の適用基準は当期のことですか？
それとも課税前々期ですか？
仮に平成24年3月期 6億円
平成26年3月期 4億円
の場合 平成26年3月期はいつもの消費税の処理で良いのですか？...
資本金1,000万円の会社（うち機械の現物出資が350万円あり）を設立し、初めての決算を迎えます。
この機械は課税仕入の対象になるでしょうか？
対価性という観点からすると仕入控除できないような気がするのですがどなたか教えてください。
ちなみに1期目から強制的に課税業者となるので特段消費税の届け出は何も...
こんばんは
有価証券売却益の消費税区分を教えてください。
調べてみたのですが２通りかかれています。
仕訳 勘定科目ＣＯＭは非課税で書かれています。
http://www.kanjyoukamoku.com/yuukashoukennbaikyakueki.html
消費税パーフェクトガイドは不課税で書かれています。
http://www.shohi.com/kahi/k...
いつもお世話になっております。
弊社では税抜経理をしており、前期より課税事業者になりました。
前期は未払消費税の計上を忘れ、今期で租税公課/現金でしょりしました。
今期の期末時の消費税計上の手順が分からず困っています。
法人税額は0円
法人県民税等は均等割のみ71000円
�〔な�法人税等を計上しま...
この様な例は初めてなので教えて下さい。
海外へ売り上げた代金は消費税を付けて売ってはならないのに、
消費税を含めて請求しました。相手もそのまま弊社へ振り込んでくれました。
ところが、最近になって、消費税分過払いしていると相手から連絡を受けて、返金する事になりました。
この様な場合の仕訳を教えて下...
埼玉県火薬類保安協会で、高圧ガス検査手数料を払いました。
その検査手数料(75,000円)の消費税ですが、課税対象ですかどうか。ご回答お願いいたします。
証憑をみてみると、埼玉県証紙売りさばき証明書ということでした。証紙を買うという手続きで、消費税は課税されないものでしょうか。
こんにちは
国際電話を日本から海外に発信したとき
国際電話を海外から日本に発信したとき
上の２つのパターンは輸出になるということなんですが、
なぜ、２つとも輸出なのかが、わかりません。
リンゴを日本から海外に輸出
リンゴを海外から日本に輸入
という風に、下のパターンは輸入ではないでしょう...