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消費税申告書、雑損がでます

質問 回答受付中

消費税申告書、雑損がでます

2013/11/13 11:54

korokoro

積極参加

回答数:7

編集

こんにちわ

いろいろ迷いつつ、何度か決算をしてきましたが

今回、消費税の確定時に雑損失が70万円ほど出ました

課税売上割合は95%を超えていますし、
会計ソフトを使用しています。

ほぼ人件費の会社ですが、
例年はこのような金額ではなかったので心配になりました。



このような大差の出る条件などあれば、教えてください

こんにちわ

いろいろ迷いつつ、何度か決算をしてきましたが

今回、消費税の確定時に雑損失が70万円ほど出ました

課税売上割合は95%を超えていますし、
会計ソフトを使用しています。

ほぼ人件費の会社ですが、
例年はこのような金額ではなかったので心配になりました。



このような大差の出る条件などあれば、教えてください

この質問に回答
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1件〜7件 (全7件)
| 1 |

1. Re: 消費税申告書、雑損がでます

2013/11/13 15:03

ikkai

積極参加

編集

雑損失70万円という金額は、会計ソフトの出力としてどこかに70万円と表示されていたのですか。それとも貴殿が何かから何かを引いた結果の金額が70万円だったということでしょうか。
後者の場合、何から何を引いたのですか?。

ちなみに、私の使っているソフトは、自動的に雑損(又は雑収入)を計算してくれません。

雑損失70万円という金額は、会計ソフトの出力としてどこかに70万円と表示されていたのですか。それとも貴殿が何かから何かを引いた結果の金額が70万円だったということでしょうか。
後者の場合、何から何を引いたのですか?。

ちなみに、私の使っているソフトは、自動的に雑損(又は雑収入)を計算してくれません。

返信

2. Re: 消費税申告書、雑損がでます

2013/11/13 15:24

korokoro

積極参加

編集

仮受消費税/仮払消費税 
     /未払消費税
雑損失  /


です


なにか違うでしょうか?

仮受消費税/仮払消費税 
     /未払消費税
雑損失  /


です


なにか違うでしょうか?

返信

3. Re: 消費税申告書、雑損がでます

2013/11/13 16:13

ikkai

積極参加

編集

(1)仮受消費税
(2)仮払消費税
(3)中間納付額(あれば)
(4)納付税額-->会計ソフトの計算結果

(2)+(3)+(4)-(1)=70万円
ということでしょうか。雑損が70万円というからには、こういうことですよね?。

※お示しの仕訳中、「未払消費税」にあてる金額は、会計ソフトによる納付税額の計算結果(上記(4))のことですよね。

(1)仮受消費税
(2)仮払消費税
(3)中間納付額(あれば)
(4)納付税額-->会計ソフトの計算結果

(2)+(3)+(4)-(1)=70万円
ということでしょうか。雑損が70万円というからには、こういうことですよね?。

※お示しの仕訳中、「未払消費税」にあてる金額は、会計ソフトによる納付税額の計算結果(上記(4))のことですよね。

返信

4. Re: 消費税申告書、雑損がでます

2013/11/13 16:27

korokoro

積極参加

編集

(1)仮受消費税
(2)仮払消費税
(3)中間納付額(あれば)
(4)納付税額-->会計ソフトの計算結果

(2)+(3)+(4)-(1)=70万円
ということでしょうか。




そうです

書き方がわかりにくかったですね


未払消費税、というのは
(4)納付税額-->会計ソフトの計算結果
です

(1)仮受消費税
(2)仮払消費税
(3)中間納付額(あれば)
(4)納付税額-->会計ソフトの計算結果

(2)+(3)+(4)-(1)=70万円
ということでしょうか。




そうです

書き方がわかりにくかったですね


未払消費税、というのは
(4)納付税額-->会計ソフトの計算結果
です

返信

5. Re: 消費税申告書、雑損がでます

2013/11/13 16:31

ikkai

積極参加

編集

いずれにしても、会計ソフトから出力される「消費税申告書」を、上から順に追っていけば、何か手元の数値と相違する箇所がつかめると思いますが・・・。

いずれにしても、会計ソフトから出力される「消費税申告書」を、上から順に追っていけば、何か手元の数値と相違する箇所がつかめると思いますが・・・。

返信

6. Re: 消費税申告書、雑損がでます

2013/11/13 16:39

korokoro

積極参加

編集

計算違いではないようですし、
あまりの高額に困っています

計算違いではないようですし、
あまりの高額に困っています

返信

7. Re: 消費税申告書、雑損がでます

2013/11/13 16:45

ikkai

積極参加

編集

下記のような表が出力されていると思います。追っていけば一発で判明しそうなもんですが。

取引1件ごとの仕訳の際、消費税はすべて当然ソフトに自動計算させていますよね?。
(蛇足ながら、取引仕訳が100万件もあれば、雑損70万円といえどもありえますが・・・)

・[1]課税標準額はP/Lの売上高と同規模ですか。
・[2]消費税額は元帳の仮受消費税×0.8と同規模ですか。
・[4]控除対象仕入れ税額は元帳の仮払消費税×0.8と同規模ですか。


--------------------------------
この申告書による消費税の税額の計算
[1] 課税標準額
[2] 消費税額
[3] 控除過大調整税額
控除税額
[4] 控除対象仕入税額
[5] 返還等対価に係る税額
[6] 貸倒れに係る税額
[7] 控除税額小計 (4+5+6)
[8] 控除不足還付税額 (7-2-3)
[9] 差引税額 (2+3-7)
[10] 中間納付税額
[11] 納付税額 (9-10)
[12] 中間納付還付税額 (10-9)

[15] 課税資産の譲渡等の対価の額
[16] 資産の譲渡等の対価の額

この申告書による地方消費税の税額の計算
地方消費税の課税標準となる消費税額
[17] 控除不足還付税額
[18] 差引税額
譲渡割額
[19] 還付額 (17*25%)
[20] 納税額 (18*25%)
[21] 中間納付譲渡割額
[22] 納付譲渡割額 (20-21)
[23] 中間還付譲渡割額 (21-20)

[26]消費税及び地方消費税の合計税額

課税売上割合

下記のような表が出力されていると思います。追っていけば一発で判明しそうなもんですが。

取引1件ごとの仕訳の際、消費税はすべて当然ソフトに自動計算させていますよね?。
(蛇足ながら、取引仕訳が100万件もあれば、雑損70万円といえどもありえますが・・・)

・[1]課税標準額はP/Lの売上高と同規模ですか。
・[2]消費税額は元帳の仮受消費税×0.8と同規模ですか。
・[4]控除対象仕入れ税額は元帳の仮払消費税×0.8と同規模ですか。


--------------------------------
この申告書による消費税の税額の計算
[1] 課税標準額
[2] 消費税
[3] 控除過大調整税額
控除税額
[4] 控除対象仕入税額
[5] 返還等対価に係る税額
[6] 貸倒れに係る税額
[7] 控除税額小計 (4+5+6)
[8] 控除不足還付税額 (7-2-3)
[9] 差引税額 (2+3-7)
[10] 中間納付税額
[11] 納付税額 (9-10)
[12] 中間納付還付税額 (10-9)

[15] 課税資産の譲渡等の対価の額
[16] 資産の譲渡等の対価の額

この申告書による地方消費税の税額の計算
地方消費税の課税標準となる消費税
[17] 控除不足還付税額
[18] 差引税額
譲渡割額
[19] 還付額 (17*25%)
[20] 納税額 (18*25%)
[21] 中間納付譲渡割額
[22] 納付譲渡割額 (20-21)
[23] 中間還付譲渡割額 (21-20)

[26]消費税及び地方消費税の合計税額

課税売上割合

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