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先日、会社から娘（大学生）のＨ23年収が１０３万を超えている。よって特定扶養とならず所得税ならびに地方税を追徴するとの連絡が来ました。調べたところ１０３万６千円とわずかに超えておりました。しかしながら、Ｈ23年、娘は国民年金を支払っており、これを控除とすると、１０３万以下となります。この場合、再度申...
別表四の（５）損金の額に算入した納税充当金が社外流出ではなく留保欄に記載するのは何故でしょうか？
別表四と別表五（一）の関係では、会計と税務の資産の認識に差異があるものを留保欄に記載、別表五（一）に転記するものと認識しています。
例えば、中間申告、納付において、会計上の仕訳で、法人税１０００／現...
はじめまして。
友人が個人事業主で商売をやっていて１０年無申告で４千万税金がきたと言っていました。７年間の税金ということのようでしたが、年間どのぐらいの売り上げだったと推測できますか？？
下記の場合納税する税金の種類、納税額はいくらになりますか？
初歩的な質問で申し訳ありませんがよろしくお願いいたします。
年間売上2500万が年間利益200万の個人事業主と法人事業主ではどのような違いになりますか？
商品販売の仲介をしていますが、お客様から当方に商品代＋手数料の全額入金していただいた場合...
県民税について教えてください。
県民税は法人税の金額に率をかけてもとめますが、今期の法人税率には復興特別法人税の２．５５％がふくまれています。
このばあい、県民税の算定元となる法人税は復興特別法人税を含めたものになるのか、それとも
含めないものになるのかどちらでしょうか？
また、それは市民税、事...
当期に調査があり、前期分の修正申告をおこないました。
期ずれの過大な経費計上です。
消費税は税抜経理です。
税務の仕訳で、表現すると
買掛金 105 / 経費 100
/ 仮払消費税等 5
仮払消費税等 5 / 未払消費税等 5
です。
この、修正で増加した消費税...
労働保険の確定申告の時期がやって参りました。
当社の給与は、月末締めの翌月15日支払です。
こういう場合、年末調整に関しては、年内に支払った賞与のほか、1月15日から12月15日までに支払った給与を合計するらしいのですが、労働保険の場合も同様、つまり、現金支払ベースでとらえるのでしょうか。つまり、4月15か...
法人税について次のようになりました。
前期末ＢＳ 未払法人税 57,230,200円
当期5月支払（未払法人税の取崩） 57,230,000円
当期11月中間支払 37,706,600円（法人税29,631,300円（本税24,491,600円、県民税5,139,700円）、事業税8,075,300円）
当期3月末法人税確定額 33,894,500円（法人税26,780,00...
利子の仕訳は
租税公課/受取利息 （源泉所得税）
租税公課/ （県民税利子割）
としています。
法人税の申告書 別表５(２）の その他の欄で
損金算入のものと損金不算入のもの の記入欄がありますが、
どちらに記入すべきでしょうか。
別表４で、31の欄に、法人税額から控除...
確定法人税申告書で還付請求が発生する時、
未収還付法人税等の処理の仕方がわかりません。。。
（受取配当金の益金不算入額の計算との関連）
良くわからない中、思いつた方法を書きます。
今期の中間決算で、
法人税・住民税及び事業税 / 法人税等充当金 100,000円
の税金の処理をしていたとします。(...
法人税別表4の書き方で質問です。
例えば11月の中間期の法人税（地方税含む）の額が6,757,000円、事業税の額が1,000,000円で、
期末の法人税の繰入額（法人税、地方税、事業税の合計）が27,042,500円だった場合、
「�ヂ散發粒曚忙仔�した納税充当金」は27,042,500円になるのでしょうか？
それとも27,042,500円から1...
法人税から控除する所得税の仕訳で
【別表四】【別表五(一)】【別表五(二)】の
どこに記入すれば良いのか教えて下さい。
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【Ａ】(前期の仕訳) 所得税の相殺
未払法人税等 9 / 仮払法人税等 9
法人税・住民税 85,300 / 未払法人税等 85,300
利子割の相殺
未払住民税 2 /...
こちらで類似した質問がありましたが、まだ理解できないため教えてください。
地方税ですが、法人税割を均等割に充当できないと言われ、余計難しくなってしまいました。
≪前期決算仕訳≫
法人税等 339,800 / 未払法人税等 339,800 (詳細省略）
≪当期納付時≫
未払法人税等 339,800 / 現金 339,800 (...
いつもお世話いなっております。
掲題について、資本金が、30,000千円で、外形標準課税適用のない会社なのですが、以下の実効税率であっているでしょうか。
法人税率25.5％、復興特別法人税：10％
住民税20.5％、事業税率(所得割)：5.3％
地方法人特別税：81％、(課税標準：所得割額5.3％)
実効税率を2011年12...
年末調整について教えて下さい。アルバイトを始めたばかりの大学生です。バイト先に23年分の扶養控除申告書を出すのですが住所は住民票のある実家の住所を記入するのでしょ うか?現住所は他県のアパートで住民票は移していません。バイトの契約書はアパートの住所を記入し扶養申告書は実家住所でもかまわないのでしょうか
別表6(1)で、収入金額に対して課税される所得税のうち控除出来ない部分の金額はP/L上で「営業外費用」に記載するということを耳にしたんですが、どこにそういうことが書かれているんでしょうか。中小企業の会計指針を見ても発見できなかったんですが・・・。
※検索にかかりやすいよう、題名を適切なものに修正しました。
一人法人（有限）やってきました。
しばらく実質休業状態で法人を維持していたんですが、
このまま法人住民税を払い続けるのもバカらしく、
もろもろの状況を勘案して、法人を廃業して、
その後、状況が整ってから個人事業として再出発する方向で考...
社長が退任するにあたり退職金を支払うことになったのですが、
会社の業績をかんがみて増減させようとのことで、
（個人的に）退職金の所得税と住民税の額を試算してみました。
下記のように計算して見たのですが、なぜか税理士の提示した税額と
全然合わないのです･･･。
在任期間は１５年
◆退職金５０００...
小さな会社で経理・総務をしているものです。
社員の退職の手続きに関することですが、
引継ぎなく数ヶ月前に入社したばかりで、
社内にもわかる人がいないので
こちらで質問させて頂きます。
社員の退職は社会保険、雇用保険の資格喪失を
提出するだけですか？他に何か手続きは必要でしょうか？
ちなみに...
別表四の「損金の額に算入した納税充当金」とは事業税（地方法人特別税含む）のことでしょうか？
加算で「損金の額に算入した納税充当金」に事業税を入れた場合、
減算で「納税充当金から支出した事業税等」で引いて、差し引き影響なしと考えるのでしょうか？
まったく初歩的な質問ですいません。よろしくお...