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A社とB社がチラシ宣伝広告費を折半で注文しました。
インターネットの印刷会社にA社が注文、A社の社長がカード（個人）で決済し、A社が普通預金から半分現金で清算、B社へ立替請求書を発行、半分を現金で回収しました。
宣伝広告費 200,000 / 短期借入金 200,000
短期借入金 100,000 / 普通預金 100,000
...
タイトルの通りです。
弊社では預金利息の入金仕訳を、
借方
預金
未収入金
借方
受取利息
未収入金
※税金は発生しません
としています。
この、未収入金の相殺は必要なのでしょうか？
発生主義の原則？
よろしくお願いします
ファイアウォールの会計処理について教えてください。
�� ファイアウォール機器本体＋ライセンス3年分 70,000円
�� �，汎吋薀ぅ札鵐�1年分×2 40,000円
�� 付随セキュリティサービス ライセンス3年分 40,000円
�� 付随セキュリティサービス ライセンス1年分×2 30,000円
�� リモートサービス5年分 50,000円
�� 保守料5年...
仕訳についてアドバイス願います。
借りている駐車場について下記の処理をしていました。
月末に地代家賃/未払金、翌月に普通預金から支払い。
昨年の5月末から今年の1月末まで同様の処理をし地代家賃を9回計上。
その後に前払いであることに気づきましたが、
2月分を計上せずに3月に地代家賃／普通預金とし、
4月...
お客様がコンビニで支払いをすると、請求額+手数料が当社の口座に入金されます。その後、手数料のみ、代行業者に引き落としされます。請求額が5万円以上の場合、印紙代も発生し、同じく当社口座に入金され、引き落としされます。
単純に右から左にお金が動く為、手数料分（印紙代含）を、普通預金ー仮受金とし、代行...
決算にあたり、退職給付引当金の精算を行いたいです。
考え方としては、
期首残高から精算前の期末残高を引くと当期引当額が算出されますよね。
そこから当期退職金支給額を引くと、、、
よく分からなくなってしまいました。
どのように考えて仕訳をすればよろしいでしょうか。
弊社は小さい会社で、会計仕訳をソフトを使わず、エクセルで行なっています。
月次で仕訳を起票し、完成すれば税理士にチェックしてもらい、最終税理士が自社の会計ソフトで起票した試算表一式をこちらに送付してもらい、それを正式な書類としております。
この度会計ソフトを導入する流れになり、
上司から現在(エ...
いつもお世話になっています。
毎回返信を頂いて感謝しています。
現在、毎月通帳からレンタル代金を翌月にATMで手続きをして
引き落としにしています。
最初は現金を支払っていましたので、
賃借料11,000円/未払金
未払金 /現金11,000円
と仕訳をしていました。
現在は通帳から引き落としなので、...
いつもお世話になっています。
商品を仕入れた後に現金を支払っていますが、
支払う前に不良品があって返品したり廃棄したりしています。
こういった時に仕入れ張へ記入する金額は、
その分を差し引いた金額で良いでしょうか？
例えば、
50,000円の仕入れをして5,000円分の不良品があったとき、
支払いは後...
通信費を二重支払いをしてしまい、次回の請求時に相殺して口座引き落としする連絡がありました。
返金額は155,100円で、未収入金／通信費の仕訳を入れました。
今回相殺の請求書が届き、使用料130,900と返金額155,100を相殺し、
106,700が口座引落しされました。
この一連の仕訳に苦戦しております。
ご教示のほど...
昨年(令和３年度)の「青色申告決算書」をプレブューして一度確認をしました。
そしたら「貸借対照表」の「預り金」がマイナスになっていたので原因を探したら、
車を購入した時に、リサイクル委託金が付いていたので、
その金額を「預託金(預り金)」に記入したからでした。
しかし実際は、
車を購入した金額が1...
質問１
販売用不動産を購入した後に瑕疵が見つかり補償金が入金されました。
この場合の仕訳は雑収入にすると不動産を販売したときに
売上原価が過大に計上されることになる、とのことで
下記の仕訳を考えてみましたが合っているかご意見をお聞かせください。
現預金 XXXX／販売用不動産 XXXX
原状回復工事 XXXX...
前回教えて頂いて、全体的のまとめとして教えて下さい。
現金を振り込んで通帳(普通預金)から引かれて支払った場合、
支払うのは翌月になるので「未払金」を使いますが、
「未払金」/「賃借料」
「普通預金」/「未払金」
で良いですか？
また、
現金を使っているので、
別として「現金出納帳」へ「事業主貸」...
お世話になります。経理初心者です。
２月設立の会社で初めて年末調整して、従業員１名に還付金￥27,500ありました。
12月給与支給日に￥27,500プラスして振込みした時の仕訳を教えてください。
来年1月10日に税金 −27,500して納付します。
12月26日給与支給日に 未払金 300,000/ 預金327,500
...
経理初心者です。
有価証券の売買の仕訳が分からず悩んでいます。
どなたか助けてください。
��1月10日 日本円でドルを買い証券会社に送金しました。1ドル110円
��1月15日 ドルで外国株式を1000株購入
��1月20日 ドルで同株式を1000株追加購入
��2月10日 日本円で同株式を1000株購入
��2月15日 ドルで3000株全...
はじめまして。素人ながら建設業の経理をしております。先日、改修工事現場で大工さんが
お客様のエアコンを落下させてしまい、新しいエアコン仕入ました。
後日、会社で加入しております現場保険から、100万入金がありました。
この時の仕訳を教えてください。宜しくお願い致します。
こんにちは。
公益社団法人で経理をしております。
協力会社へ法人名ロゴ入りの封筒を販売した場合の仕訳についておしえてください。
販売といっても、協力会社が本来直接仕入れ先に支払うべきものを立替払いしているものとなります。
＜当会から印刷会社へロゴ入り封筒をまとめて発注（印刷製本費） ⇒ 入荷 ⇒...
いつもお世話になっております。
当社では以前から消耗品を通信販売で購入した際は、送料・代引き手数料を
商品代金に含めて一括で消耗品費と計上しております。
こういった合わせての計上はしてもよいのでしょうか。
軽微な額であればかまわないという前任者からの引継ぎでそのようにしてきましたが、
今回傷...
前期以前に確定していた退職金の金額が変更になった場合の仕訳についてお教えください。
以下、事の顛末です。
2018年7月末でA社員が退社。
弊社から3年後の2021年7月末で「1,000万」の退職金を支払うことを約束。
2018年7月末 「退職金 1,000万 / 未払金 1,000万」で計上。
その後は雇用形態を...
初めて投稿します。経理カテゴリとしましたが違う場合はご指摘ください。
【給与支払条件】
末締め翌20日払い（例：7/1-7/31の給与は8/20支払う）
【質問内容】
7/5に産休に入る従業員がおります。
7/1-7/4の給与を8/20に支払いますが、7月分の社会保険料を天引きした額を支払うべきかが分かりません。
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