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有価証券の増額(買い増し)時の仕訳についてです。

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有価証券の増額(買い増し)時の仕訳についてです。

2021/05/11 18:49

はな

おはつ

回答数:2

編集

はじめまして。
当方、中小法人の経理をしております。

こちらのサイトは初めて利用致します。


早速ですが、仕訳についてご教授ください。


弊社から4月2日にI証券会社に普通預金から1,000万の振込ました。

これは現在、I証券会社で運用している商品の買い増し(増額)として1,000万振込をしました。

この仕訳をお教えいただきたく存じます。

使っている科目は「有価証券」「有価証券口座」のみです。

そこで私は下記の仕訳が正しいのではないかと考えました。


「 有価証券 1,000 / 普通預金 1,000 」 


不躾な質問で申し訳ございません。

弊社はとても小さい中小法人であるため、引継ぎもほとんどなく前任者は退職されました。

前任者もあまり分かっておらず、連絡は取れません。

お忙しいところ恐縮ですが、よろしくお願い申し上げます。

はじめまして。
当方、中小法人の経理をしております。

こちらのサイトは初めて利用致します。


早速ですが、仕訳についてご教授ください。


弊社から4月2日にI証券会社に普通預金から1,000万の振込ました。

これは現在、I証券会社で運用している商品の買い増し(増額)として1,000万振込をしました。

この仕訳をお教えいただきたく存じます。

使っている科目は「有価証券」「有価証券口座」のみです。

そこで私は下記の仕訳が正しいのではないかと考えました。


「 有価証券 1,000 / 普通預金 1,000 」 


不躾な質問で申し訳ございません。

弊社はとても小さい中小法人であるため、引継ぎもほとんどなく前任者は退職されました。

前任者もあまり分かっておらず、連絡は取れません。

お忙しいところ恐縮ですが、よろしくお願い申し上げます。

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1. Re:有価証券の増額(買い増し)時の仕訳についてです。

2021/05/11 19:52

rew;01

常連さん

編集

正しく処理をするとなると、
約定日基準といって、原則的に売買契約締結日に有価証券の発生を認識します。
証券会社の書類を見ないとわかりませんが、
振込日と売買契約締結日が同じ日なら、有価証券勘定で合っていますが、
先払いだと前渡金勘定になります。
まあ、期中なら簡便的に有価証券で処理されても大きな問題にならないでしょうが、
決算日がからむ場合には注意が必要です。

正しく処理をするとなると、
約定日基準といって、原則的に売買契約締結日に有価証券の発生を認識します。
証券会社の書類を見ないとわかりませんが、
振込日と売買契約締結日が同じ日なら、有価証券勘定で合っていますが、
先払いだと前渡金勘定になります。
まあ、期中なら簡便的に有価証券で処理されても大きな問題にならないでしょうが、
決算日がからむ場合には注意が必要です。

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2. Re:Re:有価証券の増額(買い増し)時の仕訳についてです。

2021/05/13 11:13

てる

おはつ

編集

rew;01様

早速のご回答ありがとうございます。

今回は期中の処理のため、そこは問題ないと考えております。


少し話が逸れますが
今回、振り込んだ時に先方からは「振込依頼書」のみが渡されました。
本来ならば、内訳(手数料等?)みたいなのがあると思ったのですが、
特にそういったエビデンスが無く、ただ1,000万円の振込依頼書しかありませんでした。

証券会社に問い合わせたところ特に内訳は無いとのことです。
証券会社って割といい加減なものなのでしょうかね。

その辺りが少しモヤモヤしております。

rew;01様

早速のご回答ありがとうございます。

今回は期中の処理のため、そこは問題ないと考えております。


少し話が逸れますが
今回、振り込んだ時に先方からは「振込依頼書」のみが渡されました。
本来ならば、内訳(手数料等?)みたいなのがあると思ったのですが、
特にそういったエビデンスが無く、ただ1,000万円の振込依頼書しかありませんでした。

証券会社に問い合わせたところ特に内訳は無いとのことです。
証券会社って割といい加減なものなのでしょうかね。

その辺りが少しモヤモヤしております。

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