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賃貸借契約の契約変更に伴う支払額の相殺と誤りについて

質問 回答受付中

賃貸借契約の契約変更に伴う支払額の相殺と誤りについて

2011/09/23 10:24

ponhiro

おはつ

回答数:1

編集

賃貸借契約変更のとき、一度精算していれば、複雑にならなかったのですが、
下記の一連の事務所の賃貸借契約の仕訳に関して教えていただければ幸いです。
(なお9月決算の法人です)。


7月より従来の賃貸借契約(賃料月額40万円)を新しい賃貸借契約(賃料月額25万円)へ変更。
それに伴い、先方より7/31に引き落された支払分(翌月8月分)を新しい賃貸借契約の賃料と諸手数料(3万円)に充当する旨を伝えられました。

8月末に11万円(本来は13万円(40万円-25万円×2ヶ月-3万円))の支払が発生し、会社の口座から引き落とされました。

後日先方より、諸手数料分の相殺が漏れ(▲3万円)と不要な手数料(1万円)を計上していたため、
振替金額が本来の予定額より少なく誤りがあった旨があり、差額の2万円を次月10月末日に
振替させてもらいたいという申し入れがありました。


分かり難くなり申し訳ありませんが、ご存知の方がいらっしゃいましたら、教えて頂ければ助かります。
宜しくお願い致します。

賃貸借契約変更のとき、一度精算していれば、複雑にならなかったのですが、
下記の一連の事務所の賃貸借契約の仕訳に関して教えていただければ幸いです。
(なお9月決算の法人です)。


7月より従来の賃貸借契約(賃料月額40万円)を新しい賃貸借契約(賃料月額25万円)へ変更。
それに伴い、先方より7/31に引き落された支払分(翌月8月分)を新しい賃貸借契約の賃料と諸手数料(3万円)に充当する旨を伝えられました。

8月末に11万円(本来は13万円(40万円-25万円×2ヶ月-3万円))の支払が発生し、会社の口座から引き落とされました。

後日先方より、諸手数料分の相殺が漏れ(▲3万円)と不要な手数料(1万円)を計上していたため、
振替金額が本来の予定額より少なく誤りがあった旨があり、差額の2万円を次月10月末日に
振替させてもらいたいという申し入れがありました。


分かり難くなり申し訳ありませんが、ご存知の方がいらっしゃいましたら、教えて頂ければ助かります。
宜しくお願い致します。

この質問に回答
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1. Re: 賃貸借契約の契約変更に伴う支払額の相殺と誤りについて

2011/09/28 16:50

unu

常連さん

編集

遡って仕訳を修正できるのであれば、私なら次のように処理すると思います。

ただ・・・手数料の差額の意味がちょっと分からなかったです。
当初3万円と言われたが、本当の手数料は2万円だったという事でしょうか??
とすると差額は1万円になるような気が・・・。

上記を前提に仕訳してみました。
いろいろ勘違いしていたらゴメンナサイ。

7/31
前払費用 250,000
諸費用 20,000
仮払金  130,000
--------------------/預金   400,000

8/1
地代家賃/前払費用 250,000

8/31
前払費用 240,000
--------------------/仮払金 130,000
--------------------/預金  110,000
 
9/1
地代家賃 250,000
-------------------/前払費用 240,000
-------------------/未払費用  10,000

9/30
未払費用  10,000
前払費用 250,000
-------------------/預金 260,000 

遡って仕訳を修正できるのであれば、私なら次のように処理すると思います。

ただ・・・手数料の差額の意味がちょっと分からなかったです。
当初3万円と言われたが、本当の手数料は2万円だったという事でしょうか??
とすると差額は1万円になるような気が・・・。

上記を前提に仕訳してみました。
いろいろ勘違いしていたらゴメンナサイ。

7/31
前払費用 250,000
諸費用 20,000
仮払金  130,000
--------------------/預金   400,000

8/1
地代家賃/前払費用 250,000

8/31
前払費用 240,000
--------------------/仮払金 130,000
--------------------/預金  110,000
 
9/1
地代家賃 250,000
-------------------/前払費用 240,000
-------------------/未払費用  10,000

9/30
未払費用  10,000
前払費用 250,000
-------------------/預金 260,000 

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