いつもお世話になっております。
困ったことに今更気づいてしまいました。
弊社は5月決算です。
社長の方針で税理士さんは入れず、経理未経験だった自分が一から
やっております。
今日まで社会保険料（法定福利費）の計上を支払日（引落日）
基準で行っておりました。
そのため、前期決算の際に5月末に引き落とされる4月分社会保険料
は計上したのですが、6月末に引き落とされる5月分社会保険料は
今期の6月に計上してしまいました。
つまり
法定福利費／未払費用
（摘要・5月分社会保険料）
とすべきところ、何も処理せずに決算を締めてしまいました。
金額が30万円以上もあるため、今期に雑費で処理するわけには
いかないと思います。たぶん「前期損益修正損」という勘定科目
を使うのだと思いますが、仕訳がよく分かりません。
どうしたらよろしいでしょうか。ご回答よろしくお願いします。
いつもお世話になっております。
困ったことに今更気づいてしまいました。
弊社は5月決算です。
社長の方針で税理士さんは入れず、経理未経験だった自分が一から
やっております。
今日まで社会保険料（法定福利費）の計上を支払日（引落日）
基準で行っておりました。
そのため、前期決算の際に5月末に引き落とされる4月分社会保険料
は計上したのですが、6月末に引き落とされる5月分社会保険料は
今期の6月に計上してしまいました。
つまり
法定福利費／未払費用
（摘要・5月分社会保険料）
とすべきところ、何も処理せずに決算を締めてしまいました。
金額が30万円以上もあるため、今期に雑費で処理するわけには
いかないと思います。たぶん「前期損益修正損」という勘定科目
を使うのだと思いますが、仕訳がよく分かりません。
どうしたらよろしいでしょうか。ご回答よろしくお願いします。
