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輸出売上の際の還付される消費税の仕訳について

質問 解決済

輸出売上の際の還付される消費税の仕訳について

2020/06/07 09:46

megu

おはつ

回答数:2

編集

経理の事がほとんどわからず、困っております。宜しくお願い致します。

国内販売と輸出をしています。
国外で売れたものに関しては仕入れの際にかかった消費税が免税になると聞きました。

会計ソフトはMFクラウドを使っているのですが、例えば

1/1に10000円で仕入れた商品が3/10にアメリカに15000円で売れた場合、どう仕訳れば良いでしょうか?

1/1に一旦通常通り 仕入高 10000円 税区分:課税10% 消費税 1000円 税区分:課税10%で仕訳をし、
3/10に 輸出売上高 15000円 税区分:輸出免除0% 仮払消費税 1000円 税区分:輸出免税0%

とすれば良いでしょうか?


宜しくお願い致します。

経理の事がほとんどわからず、困っております。宜しくお願い致します。

国内販売と輸出をしています。
国外で売れたものに関しては仕入れの際にかかった消費税が免税になると聞きました。

会計ソフトはMFクラウドを使っているのですが、例えば

1/1に10000円で仕入れた商品が3/10にアメリカに15000円で売れた場合、どう仕訳れば良いでしょうか?

1/1に一旦通常通り 仕入高 10000円 税区分:課税10% 消費税 1000円 税区分:課税10%で仕訳をし、
3/10に 輸出売上高 15000円 税区分:輸出免除0% 仮払消費税 1000円 税区分:輸出免税0%

とすれば良いでしょうか?


宜しくお願い致します。

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1. Re:輸出売上の際の還付される消費税の仕訳について

2020/06/07 20:38

rew.01

積極参加

編集

輸出売上に関しては、仕入れの際にかかった消費税は免税になるわけではなく、
輸出売上に係る消費税が免税であっても、仕入れに係る消費税は還付の対象に
出来る可能性があるということではないでしょうか?

MFクラウドの仕様はわかりませんので、仕訳(掛仕入掛売上と仮定)で示すと、

1/1(仕入)10000円 (買掛金)11000円
 (仮払消費税)1000円
3/10 (売掛金)15000円 (売上)15000円(免税0%)

これ以外度外視すると、仮受消費税がなくとも仮払消費税は税額控除の対象になる。
(税抜き粗利)売上ー仕入=5000円
(還付消費税)仮受消費税−仮払消費税=△1000円

輸出売上に関しては、仕入れの際にかかった消費税は免税になるわけではなく、
輸出売上に係る消費税が免税であっても、仕入れに係る消費税は還付の対象に
出来る可能性があるということではないでしょうか?

MFクラウドの仕様はわかりませんので、仕訳(掛仕入掛売上と仮定)で示すと、

1/1(仕入)10000円 (買掛金)11000円
 (仮払消費税)1000円
3/10 (売掛金)15000円 (売上)15000円(免税0%)

これ以外度外視すると、仮受消費税がなくとも仮払消費税は税額控除の対象になる。
(税抜き粗利)売上ー仕入=5000円
(還付消費税)仮受消費税−仮払消費税=△1000円

返信

2. Re:Re:輸出売上の際の還付される消費税の仕訳について

2020/06/08 15:43

megu

おはつ

編集

具体的に書いてくださり、ありがとうございます!

具体的に書いてくださり、ありがとうございます!

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