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仕訳について教えて下さい。

質問 回答受付中

仕訳について教えて下さい。

2019/07/04 16:22

切姫桜花

おはつ

回答数:3

編集

納品日が1/5 10,000円(税抜き)

後日、請求書が届いた時には
合計10,800円、税込でした。

2/5に、10,800円を支払いました。

この仕訳方法を教えて下さい。

納品日が1/5 10,000円(税抜き)

後日、請求書が届いた時には
合計10,800円、税込でした。

2/5に、10,800円を支払いました。

この仕訳方法を教えて下さい。

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1. Re:仕訳について教えて下さい。

2019/07/04 17:52

efu

すごい常連さん

編集

こんにちは。

回答の前に、貴社は消費税の課税事業者でしょうか? それとも免税事業者でしょうか?
課税事業者である場合は会計処理を税込経理で行っていますか? それとも税抜経理でしょうか?
それにより仕訳が変わりますからご注意ください。


>納品日が1/5 10,000円(税抜き)

特に仕訳は行いません

>後日、請求書が届いた時には合計10,800円、税込でした。

免税事業者の場合
〇月〇日 ××費10,800/未払金10,800

課税事業者で税込経理の場合
〇月〇日 ××費10,800/未払金10,800(摘要:税込)

課税事業者で税抜経理の場合
〇月〇日 ××費10,000/未払金10,800
     仮払消費税800/

※日付は請求書到着日もしくは貴社の締め日

>2/5に、10,800円を支払いました

免税事業者および課税事業者で税込経理・税抜経理いずれの場合も
2月5日 未払金10,800/現金・預金10,800

注)納品されたものが仕入に該当する場合は××費の部分は「仕入」、未払金の部分は「買掛金」に置き換えてください。

こんにちは。

回答の前に、貴社は消費税の課税事業者でしょうか? それとも免税事業者でしょうか?
課税事業者である場合は会計処理を税込経理で行っていますか? それとも税抜経理でしょうか?
それにより仕訳が変わりますからご注意ください。


>納品日が1/5 10,000円(税抜き)

特に仕訳は行いません

>後日、請求書が届いた時には合計10,800円、税込でした。

免税事業者の場合
〇月〇日 ××費10,800/未払金10,800

課税事業者で税込経理の場合
〇月〇日 ××費10,800/未払金10,800(摘要:税込)

課税事業者で税抜経理の場合
〇月〇日 ××費10,000/未払金10,800
     仮払消費税800/

※日付は請求書到着日もしくは貴社の締め日

>2/5に、10,800円を支払いました

免税事業者および課税事業者で税込経理・税抜経理いずれの場合も
2月5日 未払金10,800/現金・預金10,800

注)納品されたものが仕入に該当する場合は××費の部分は「仕入」、未払金の部分は「買掛金」に置き換えてください。

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2. Re:Re:仕訳について教えて下さい。

2019/07/06 15:40

切姫桜花

おはつ

編集

免税事業者です。

納品時に計上しなくてもいいのでしょうか?

免税事業者です。

納品時に計上しなくてもいいのでしょうか?

返信

3. Re:Re:Re:仕訳について教えて下さい。

2019/07/06 16:46

efu

すごい常連さん

編集

あなたの会社が納品された時点で経費や仕入れを計上するのであれば、納品時に「〇月〇日 ××費10,800/未払金10,800」の仕訳をしますが、計上するタイミングが先方の請求書作成日や請求書の到着日、貴社の締め日のいずれかであれば納品時の仕訳は必要ありません。

※納品伝票に消費税が記載されていなくても請求書には消費税が加算されてきますので、納品時に仕訳をする場合でも消費税分は加算しておきます。

あなたの会社が納品された時点で経費や仕入れを計上するのであれば、納品時に「〇月〇日 ××費10,800/未払金10,800」の仕訳をしますが、計上するタイミングが先方の請求書作成日や請求書の到着日、貴社の締め日のいずれかであれば納品時の仕訳は必要ありません。

※納品伝票に消費税が記載されていなくても請求書には消費税が加算されてきますので、納品時に仕訳をする場合でも消費税分は加算しておきます。

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