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記帳漏れの現金の処理について教えてください。

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記帳漏れの現金の処理について教えてください。

2016/05/14 21:14

sawayaka

おはつ

回答数:3

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2期に、役員から借入れた資金を3期に返済したのですが、2期に借入れの記帳が漏れていたので、3期に返済した資金を記帳できず、4期も現金が実際より膨れ上がっています。
漏れていた記帳をどのように処理すれば良いのでしょう?  金額は80万円ぐらいなので、修正申告せず、何とか帳尻を合わせたいのですが、処理する方法はないでしょうか?

2期に、役員から借入れた資金を3期に返済したのですが、2期に借入れの記帳が漏れていたので、3期に返済した資金を記帳できず、4期も現金が実際より膨れ上がっています。
漏れていた記帳をどのように処理すれば良いのでしょう?  金額は80万円ぐらいなので、修正申告せず、何とか帳尻を合わせたいのですが、処理する方法はないでしょうか?

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1. Re:Re:Re:記帳漏れの現金の処理について教えてください。

2016/05/16 11:01

efu

すごい常連さん

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>返済済なので、実際には現金はありませんが、帳面上は現金が存在します。

それは借入れと返済が原因ではないのではないでしょうか?
そもそも記帳していないのに帳簿上の現金が増えるはずがないと思うのですが・・・


>役員から借り入れた資金で、仕入をしていますが、その仕入も記帳漏れしています。

仕入を記帳していないが仕入はしているのですから支払いはしているのですよね?
記帳せずに支払いをすれば現金は減りますが帳簿上の残高は減らないのではありませんか?


>2 期も3期も税理士に依頼していました。

税理士はどこまで関与していたのでしょう?
記帳も税理士に任せていたのでしょうか?
それとも社員が記帳したものを税理士がチェックしていただけでしょうか?

税理士が記帳まで関与していても借入・返済等の事実を税理士に伝えていなかったことも考えられます。どこまで税理士に責任があるのか、ここで判断することは不可能です。

仕入も記帳されていない等を考慮すれば経理事務全般がデタラメ(誰がデタラメなことをしていたのかは質問者が一番よく知っているのではないでしょうか)な感じがします。
税理士がいい加減なのなら税理士を変えることも考慮する必要がありますし、そうでなければ貴社の経理システム全般を再チェックしてみる必要もありそうです。

>返済済なので、実際には現金はありませんが、帳面上は現金が存在します。

それは借入れと返済が原因ではないのではないでしょうか?
そもそも記帳していないのに帳簿上の現金が増えるはずがないと思うのですが・・・


>役員から借り入れた資金で、仕入をしていますが、その仕入も記帳漏れしています。

仕入を記帳していないが仕入はしているのですから支払いはしているのですよね?
記帳せずに支払いをすれば現金は減りますが帳簿上の残高は減らないのではありませんか?


>2 期も3期も税理士に依頼していました。

税理士はどこまで関与していたのでしょう?
記帳も税理士に任せていたのでしょうか?
それとも社員が記帳したものを税理士がチェックしていただけでしょうか?

税理士が記帳まで関与していても借入・返済等の事実を税理士に伝えていなかったことも考えられます。どこまで税理士に責任があるのか、ここで判断することは不可能です。

仕入も記帳されていない等を考慮すれば経理事務全般がデタラメ(誰がデタラメなことをしていたのかは質問者が一番よく知っているのではないでしょうか)な感じがします。
税理士がいい加減なのなら税理士を変えることも考慮する必要がありますし、そうでなければ貴社の経理システム全般を再チェックしてみる必要もありそうです。

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2. Re:Re:記帳漏れの現金の処理について教えてください。

2016/05/16 08:45

sawayaka

おはつ

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2 期も3期も税理士に依頼していました。

返済済なので、実際には現金はありませんが、帳面上は現金が存在します。
役員から借り入れた資金で、仕入をしていますが、その仕入も記帳漏れしています。



2 期も3期も税理士に依頼していました。

返済済なので、実際には現金はありませんが、帳面上は現金が存在します。
役員から借り入れた資金で、仕入をしていますが、その仕入も記帳漏れしています。



返信

3. Re:記帳漏れの現金の処理について教えてください。

2016/05/15 15:53

efu

すごい常連さん

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その借入金は返済が終了しているのでしょうか?
利息はどうしているのでしょうか?


>4期も現金が実際より膨れ上がっています。

現金が多いということはまだ返済が完了していないということでしょうか?
返済が完了しているのであれば少なくとも元本はゼロになっているはずですから、利息分を含めれば現金残高は帳簿よりもマイナスになっているはずです。

借入れと返済だけなら収益には影響しませんから、記帳漏れを放置しても問題はないと思うのですが、借入れた現金で仕入れや支払いを行っていれば当然ながら現金不足がでます。税務調査があれば「お金がないのにどうやって支払していたの?」お突っ込まれることは明らかですし、その際に利息のことも追求されることになるでしょうね(利息を受け取った個人の所得税に影響します)。

そもそも借入れをした段階で記帳漏れがあればその時点で現金残高が合わなくなっているはずです。なぜ今まで気が付かなかったのかが理解できません。

やはりここは税理士に相談すべきでしょう。税理士の処理に対して税務署から問い合わせや疑義があればその税理士に対処してもらうのがベストの解決策だと思いますが・・・

その借入金は返済が終了しているのでしょうか?
利息はどうしているのでしょうか?


>4期も現金が実際より膨れ上がっています。

現金が多いということはまだ返済が完了していないということでしょうか?
返済が完了しているのであれば少なくとも元本はゼロになっているはずですから、利息分を含めれば現金残高は帳簿よりもマイナスになっているはずです。

借入れと返済だけなら収益には影響しませんから、記帳漏れを放置しても問題はないと思うのですが、借入れた現金で仕入れや支払いを行っていれば当然ながら現金不足がでます。税務調査があれば「お金がないのにどうやって支払していたの?」お突っ込まれることは明らかですし、その際に利息のことも追求されることになるでしょうね(利息を受け取った個人の所得税に影響します)。

そもそも借入れをした段階で記帳漏れがあればその時点で現金残高が合わなくなっているはずです。なぜ今まで気が付かなかったのかが理解できません。

やはりここは税理士に相談すべきでしょう。税理士の処理に対して税務署から問い合わせや疑義があればその税理士に対処してもらうのがベストの解決策だと思いますが・・・

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