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関連してそうな質問が無かったので・・・

このたび、税務署から過年度の消費税において修正申告するようにと指導され、その結果申告納税をしなければならなくなりました。

この場合の経理処理の確認をしたいのですが…

　租税公課/現金　***
　
で、納税をし、今期の法人税計算時に損金不算入として課税所得に加算すればいいんですよね？
普段、税抜処理をしているんですが…

不明な点等あるようでしたら、追記いたしますので、どなたか返信の程宜しくお願いします。

関連してそうな質問が無かったので・・・

このたび、税務署から過年度の消費税において修正申告するようにと指導され、その結果申告納税をしなければならなくなりました。

この場合の経理処理の確認をしたいのですが…

　租税公課/現金　***
　
で、納税をし、今期の法人税計算時に損金不算入として課税所得に加算すればいいんですよね？
普段、税抜処理をしているんですが…

不明な点等あるようでしたら、追記いたしますので、どなたか返信の程宜しくお願いします。

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わたしなら・・・
法人税の修正内容がわかりませんが、売上計上洩れの場合ですと、修正申告の仕訳は

　　売掛金／前期損益修正益
　　　　　／仮受消費税等
　　仮受消費税等／未払消費税等

とします。これにより「未払消費税等」を計上し、納付により消滅させます。

　　未払消費税等／現金

当期の申告で「前期損益修正益｣は益金不算入とします。

わたしなら・・・
法人税の修正内容がわかりませんが、売上計上洩れの場合ですと、修正申告の仕訳は

　　売掛金／前期損益修正益
　　　　　／仮受消費税等
　　仮受消費税等／未払消費税等

とします。これにより「未払消費税等」を計上し、納付により消滅させます。

　　未払消費税等／現金

当期の申告で「前期損益修正益｣は益金不算入とします。

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