編集

いつも勉強させて頂いています。

消費税の事でお聞きしたいのですが
よろしくお願いします。

消費税の中間納税を７月〜３月までしていますが
去年より売上がかなり減になり決算での
Ｂ／Ｓ上の消費税預金勘定がマイナスになりました。
マイナス表示はまずいので貸方で仮払消費税勘定に振替
Ｂ／Ｓに表示しました。

こまマイナス分は５月の確定申告書を提出したら
６月に還付になるのでしょうか。
それとも７月納付分と相殺になるのでしょうか。
ご教授おねがいします。

もう一つ別件で
消費税は７月〜５月の１１ｹ月で納付ですよね。
４月２８日も納付手続きをしています。

この４月に納付する１６年度分の消費税は
１７年度分の中間申告として１７年度決算で
控除するのでいいのですよね。
１６年度、１７年３月決算では４月の消費税中間申告は
何も処理しなくていいのですよね。

よろしくご教授
お願いします。

いつも勉強させて頂いています。

消費税の事でお聞きしたいのですが
よろしくお願いします。

消費税の中間納税を７月〜３月までしていますが
去年より売上がかなり減になり決算での
Ｂ／Ｓ上の消費税預金勘定がマイナスになりました。
マイナス表示はまずいので貸方で仮払消費税勘定に振替
Ｂ／Ｓに表示しました。

こまマイナス分は５月の確定申告書を提出したら
６月に還付になるのでしょうか。
それとも７月納付分と相殺になるのでしょうか。
ご教授おねがいします。

もう一つ別件で
消費税は７月〜５月の１１ｹ月で納付ですよね。
４月２８日も納付手続きをしています。

この４月に納付する１６年度分の消費税は
１７年度分の中間申告として１７年度決算で
控除するのでいいのですよね。
１６年度、１７年３月決算では４月の消費税中間申告は
何も処理しなくていいのですよね。

よろしくご教授
お願いします。

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kochiさん、お礼が遅くなり申し訳ありません。

3月決算法人です。
4月に2月分を納付しました。
ですから3月決算のB/S上の消費税と4月に納付した分の合計が
還付になります。

もしマイナスで無く納付する方でも3月のB/S上の消費税から
4月納付分を控除して5月に確定申告納付する事になりますね。

3月のB/Sに確定の数字を表示しておかなくていいのでしょうか。
4月納付の中間申告分を

3/31付で(4月納付分)
仮払消費税　○○○　／未払金　○○○

計上しておきB/S上で確定の数字に合わせておいた方が
いいと思うのですが。

そして4月に納付した時に
未払金　○○○　／当座　○○○

にした方がいいでしょうか。
3月のB/Sには4月納付分は私的には反映させた方が
いいと思うのですが一般的には払っていない中間申告は
考えなくていいでいすか。
申告書上で調整したらいいまでしょうか。

よろしくお願いします。

kochiさん、お礼が遅くなり申し訳ありません。

3月決算法人です。
4月に2月分を納付しました。
ですから3月決算のB/S上の消費税と4月に納付した分の合計が
還付になります。

もしマイナスで無く納付する方でも3月のB/S上の消費税から
4月納付分を控除して5月に確定申告納付する事になりますね。

3月のB/Sに確定の数字を表示しておかなくていいのでしょうか。
4月納付の中間申告分を

3/31付で(4月納付分)
仮払消費税　○○○　／未払金　○○○

計上しておきB/S上で確定の数字に合わせておいた方が
いいと思うのですが。

そして4月に納付した時に
未払金　○○○　／当座　○○○

にした方がいいでしょうか。
3月のB/Sには4月納付分は私的には反映させた方が
いいと思うのですが一般的には払っていない中間申告は
考えなくていいでいすか。
申告書上で調整したらいいまでしょうか。

よろしくお願いします。

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