編集

初心者です。
建設仮勘定に計上している費用の内、役務の提供が完了している取引に関する消費税額を、
消費税申告書で加算して計算しています。
建設仮勘定の総額はそのままにしてあります。

法人税別表調整が必要になると思いますが、別表四・五の消費税額の加算で間違いないでしょうか。
よろしくお願いいたします。

初心者です。
建設仮勘定に計上している費用の内、役務の提供が完了している取引に関する消費税額を、
消費税申告書で加算して計算しています。
建設仮勘定の総額はそのままにしてあります。

法人税別表調整が必要になると思いますが、別表四・五の消費税額の加算で間違いないでしょうか。
よろしくお願いいたします。

編集

ようやくわかりました。
システム上仮払消費税の計上が出来ないのなら、
手入力で（仮払消費税／建設仮勘定）を入れるしかないのでは？
（後日科目振替の時は、強制的に不課税にするか、
出来ないのなら逆仕訳で戻す）
基本的には、別表調整での辻褄合わせは避けた方が無難です。

なお、税抜経理方式であっても、固定資産のすべてについて税込経理にすることは認められるので、
外に固定資産の取得が無ければ、手入力の仕訳は不要です。

ようやくわかりました。
システム上仮払消費税の計上が出来ないのなら、
手入力で（仮払消費税／建設仮勘定）を入れるしかないのでは？
（後日科目振替の時は、強制的に不課税にするか、
出来ないのなら逆仕訳で戻す）
基本的には、別表調整での辻褄合わせは避けた方が無難です。

なお、税抜経理方式であっても、固定資産のすべてについて税込経理にすることは認められるので、
外に固定資産の取得が無ければ、手入力の仕訳は不要です。

返信