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おはようございます。

経理初心者で、期末仕訳がさっぱり解りません。
どうかご教示ください。

会社が昨年末にA区からB区の5階建のビル(1棟:全階)へ移転しました。 12月末が年度決算期です。

以下で仕訳するようにと言われて困っています。
金額は例えばです。

5F(2020.12.20に引き渡された)
固定資産取得額 1,000,000
除却 200,000

1〜4F(2021.2.1に引き渡される)
固定資産取得額 5,000,000
除却 1,000,000

除却分は、将来ここから移転の場合の原状回復分です。

どうぞよろしくお願いいたします。

おはようございます。

経理初心者で、期末仕訳がさっぱり解りません。
どうかご教示ください。

会社が昨年末にA区からB区の5階建のビル(1棟:全階)へ移転しました。 12月末が年度決算期です。

以下で仕訳するようにと言われて困っています。
金額は例えばです。

5F(2020.12.20に引き渡された)
固定資産取得額 1,000,000
除却 200,000

1〜4F(2021.2.1に引き渡される)
固定資産取得額 5,000,000
除却 1,000,000

除却分は、将来ここから移転の場合の原状回復分です。

どうぞよろしくお願いいたします。

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　建物　1000　／　現金　1000　ビル購入代
除却損　200 　／　建物　200　 移転時現状回復分除却

とか

　建物　800　／　現金　1000　ビル購入、移転時現状回復分
除却損　200　／

こういうことですか？

除却の意味がよくわかりませんが…。取得費の中に内部造作が含まれていて将来移転してその内部造作を取り壊すから今のうちにその分を経費計上しておくってことですかね？

…仮にそういう意味なら内部造作を取り壊した日に属する事業年度じゃないと除却したらダメだったような気がするんですが…。

　建物　1000　／　現金　1000　ビル購入代
除却損　200 　／　建物　200　 移転時現状回復分除却

とか

　建物　800　／　現金　1000　ビル購入、移転時現状回復分
除却損　200　／

こういうことですか？

除却の意味がよくわかりませんが…。取得費の中に内部造作が含まれていて将来移転してその内部造作を取り壊すから今のうちにその分を経費計上しておくってことですかね？

…仮にそういう意味なら内部造作を取り壊した日に属する事業年度じゃないと除却したらダメだったような気がするんですが…。

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